荆州市人民政府关于 荆州市2018年财政决算和2019年上半年财政预算执行情况的报告——2019年8月28日在荆州市第五届人民代表大会常务委员会第二十二次会议上 荆州市财政局局长陈儒华

日期:2019-12-25 来源:荆州市人大常委会办公室
荆州市人民政府关于
荆州市2018年财政决算和2019年上半年
财政预算执行情况的报告
——2019年8月28日在荆州市第五届人民代表大会
常务委员会第二十二次会议上
荆州市财政局局长陈儒华

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:
受市人民政府的委托,现向市人大常委会报告荆州市2018年财政决算和2019年上半年财政预算执行情况,请予审议。
一、2018年财政决算情况
(一)全市一般公共财政决算情况
决算总收入5124114万元,其中:地方一般公共预算收入1343147万元,完成预算1329080万元的101.1%,增长9.6%;上级补助收入2726439万元,包括返还性收入129972万元、一般性转移支付1781643万元、专项转移支付814824万元;地方政府一般债券转贷收入332174万元;上年结转收入110536万元;调入资金357575万元;动用预算稳定调节基金254243万元。
决算总支出5124114万元,其中:地方一般公共预算支出4331818万元,完成预算3362439万元的128.8%,增长6.8%;上解省财政支出275011万元;地方政府一般债券还本支出118525万元;结转下年支出164760万元;安排预算稳定调节基金234000万元。
平衡情况:收支相抵,预算平衡。
(二)市直决算情况
1.一般公共财政决算
决算总收入979981万元,较年初报告数(下同)943601万元增加36380万元。其中:
(1)地方一般公共预算收入154916万元,减少1万元,系四舍五入取整所致。
(2)转移性收入770258万元,增加30194万元。其中:
①返还性收入29585万元,持平;
②一般性转移支付收入217724万元,增加28725万元,主要增加项目:市级保障与发展转移支付增加20000万元(定向用于洪湖退垸还湖还湿补助),新增调资转移支付补助2685万元等;
③专项转移支付收入115433万元,增加13995万元,主要增加项目:水污染防治资金8500万元(用于豉湖渠流域水环境综合治理工程),国家中小企业发展专项资金2500万元等;
④城区结算收入125128万元,减少12809万元,主要是通过“市下专款”新增下达荆州区旺能项目卫生防护距离内拆迁8000万元、城镇保障安居工程补助4669万元等,抵减了结算收入规模;
⑤上年结转收入43990万元,持平;
⑥动用预算稳定调节基金100478万元,持平;
⑦调入资金137920万元,持平。
(3)一般债务转贷收入54807万元,增加6187万元,为世行古城保护项目新增提款。
决算总支出979981万元,较年初报告数增加36380万元。其中:
(1)地方一般公共预算支出750615万元,持平;
(2)转移性支出186394万元,增加36380万元。其中:
①上解支出21173万元,增加629万元;
②安排预算稳定调节基金121541万元,增加33501万元,主要是将年终收支相抵后的新增结余按规定转入预算稳定调节基金;
③结转下年支出43680万元,增加2250万元。
(3)一般债务支出42972万元,持平。其中:一般债券还本支出30672万元,一般债券转贷支出12300万元。
平衡情况:收支相抵,预算平衡。
2.政府性基金决算
决算总收入1501136万元,各项收入决算数与年初报告数一致。其中:地方本级收入1160338万元;转移性收入135158万元,包括省级补助收入5116万元,上年结转收入110114万元,调入资金19928万元;专项债务转贷收入205640万元。
决算总支出1501136万元,各项支出决算数与年初报告数一致。其中:地方本级支出1317748万元;转移性支出132727万元,包括转移支付476万元、调出资金62715万元、结转下年支出69536万元;专项债务支出50661万元,包括专项债券还本支出5021万元、专项债券转贷支出45640万元。
平衡情况:收支相抵,预算平衡。
3.国有资本经营决算
决算总收入24621万元,各项收入决算数与年初报告数一致。其中:地方本级收入12394万元;转移性收入12227万元,全部为上年结转收入。
决算总支出24621万元,各项支出决算数与年初报告数一致。其中:地方本级支出6649万元;转移性支出17972万元,包括调出资金3162万元、结转下年支出14810万元。
平衡情况:收支相抵,预算平衡。
4.社保基金决算
决算总收入539595万元,较年初报告数(下同)增加9817万元。分险种:
企业职工基本养老保险基金收入314685万元(其中:保险费收入103693万元,财政补助收入79734万元,中省调剂金128478万元,利息及转移收入2780万元),增加20843万元,主要是上级补助收入增加18711万元;
机关事业单位养老保险基金收入124644万元(其中:保险费收入80666万元,财政补助收入43806万元,利息收入172万元),减少23923万元,主要原因是部分事业单位未如期参加新机关事业单位养老保险;
失业保险基金收入4854万元,增加227万元;
职工基本医疗保险基金收入82023万元,增加14346万元,主要是2018年四季度实际收入较预计数增加9191万元、县(市、区)以前年度未上解调剂金集中上解5936万元;
城乡居民基本医疗保险基金收入7235万元,减少2364万元,主要是县(市、区)上解的市级统筹调剂金较预计数减少;
工伤保险基金收入4781万元,增加674万元;
生育保险基金收入1373万元,增加14万元。
决算总支出503904万元,较年初报告数增加14173万元。分险种:
企业职工基本养老保险基金支出288826万元,增加9930万元,主要是上解中央调剂金增加10890万元;
机关事业单位养老保险基金支出149621万元,增加6224万元,主要是部分单位新老机保衔接新增支出5927万元;
失业保险基金支出4853万元,减少6万元;
职工基本医疗保险基金支出55129万元,减少1736万元,主要是部分定点医疗机构未及时提供资金拨付申请资料;
城乡居民基本医疗保险基金支出1228万元,增加75万元;
工伤保险基金支出2603万元,减少305万元;
生育保险基金支出1644万元,减少9万元。
平衡情况:收支相抵,当年结余35691万元,滚存结余173530万元,较年初报告数减少4356万元。分险种:
企业职工基本养老保险基金当年结余25859万元①,滚存赤字23374万元;
机关事业单位养老保险基金当年赤字24977万元,滚存赤字30147万元,加上老机保滚存赤字95028万元,实际滚存赤字125175万元;
失业保险基金当年结余1万元,滚存结余16325万元;
职工基本医疗保险基金当年结余26894万元,滚存结余159684万元②;
城乡居民基本医疗保险基金当年结余6007万元,滚存结余33666万元;
工伤保险基金当年结余2178万元,滚存结余11591万元;
生育保险基金当年赤字271万元,滚存结余5785万元。
(三)荆州开发区决算情况
1.一般公共财政决算
决算总收入200402万元,较年初报告数196036万元增加4366万元。其中:地方一般公共预算收入160536万元,持平;转移性收入29266万元,增加4366万元,主要是城乡居民医疗保险转移支付补助收入增加2200万元、动用预算稳定调节基金增加2084万元;一般债务转贷收入10600万元,持平。
决算总支出200402万元,较年初报告数196036万元增加4366万元。其中:地方一般公共预算支出91308万元,增加8万元;转移性支出104928万元,增加4359万元;一般债务支出4166万元,减少1万元。
平衡情况:收支相抵,预算平衡。
2.政府性基金决算
决算总收入249793万元,较年初报告数增加243万元。其中:地方本级收入209447万元,持平;上级补助收入346万元,增加243万元;专项债务转贷收入40000万元,持平。
决算总支出249793万元,较年初报告数增加243万元。其中:地方本级支出246272万元,持平;结转下年支出3521万元,增加243万元。
平衡情况:收支相抵,预算平衡。
二、落实市人大决议情况
2018年,市财政部门认真落实市五届人大三次会议及其常委会有关决议,深入推进预算管理改革,全面实施绩效管理,加强政府债务管理,助力经济高质量发展。2018年,全市地方财政总收入首次突破200亿元,地方税收收入占一般公共预算收入比重为69.1%,提高了0.7个百分点。
(一)着力打好三大攻坚战
一是落实债务风险防范化解责任。坚持高位推动,成立以市长为指挥长的荆州市防范化解政府债务风险攻坚战指挥部并印发工作方案;严格限额管理,将2018年全市分地区、分类别的政府债务余额均控制在省核定的限额内;积极化解存量,市本级按照“谁使用、谁偿还”原则落实2018年政府债券还本付息资金5.93亿元,统筹土地出让收益清偿政府委托平台公司代建的纯公益性无收益项目债务15.89亿元;组织全市开展存量政府债务置换9.97亿元,减轻债务短期偿还压力。
二是加大精准扶贫投入。2018年市级财政用于扶贫的资金1.38亿元,同比增长57%;建立扶贫资金动态监控机制,确保扶贫资金用到实处。
三是加大生态保护投入。分别安排安排2亿元、1.25亿元用于洪湖退垸还湖还湿和中心城区污水垃圾处理、园林绿化等城市维护项目;安排环保专项资金3000万元用于秸秆禁烧奖补、大气水环境在线监测等项目。
(二)助力经济高质量发展
一是发挥财政资金引导作用。注资10亿元设立的长江产业投资基金,至2018年底已参股设立四支子基金,基金总规模40亿元,参股基金已投项目14个,总投资额7.93亿元;市财政与省高投联合设立的高金生物创投基金参股5000万元的五方光电近期成功登陆中小板,募资8.63亿元,是全省今年第二家通过IPO审核的公司;安排续贷调度资金为80家企业提供118次“续贷过桥”资金13.09亿元,化解企业融资难;同时,安排政府风险补偿金为中小企业提供融资增信支持。
二是持续加大科技投入。2018年市直安排科技支出1.54亿元,占市直地方一般公共预算支出的2.1%,超科技创新型城市考核标准0.7个百分点。
三是积极支持重大项目建设。统筹安排沪渝高速公路新建八岭互通建设资金1亿元、318国道荆州段改扩建工程市级配套资金1亿元;争取荆州机场建设省级财政专项补助资金8000万元;推动“荆州古城修复与保护” 世行项目加快实施,全年提款2300万美元,落实地方配套资金2.5亿元。
四是积极争取政府债券资金。全市争取23.09亿元省转贷地方政府一般债券资金,用于长江生态修复、水利补短板、厕所“革命”等重大公益项目建设;争取33.68亿元专项债券资金,用于棚户区改造和土地收储。
(三)持续保障和改善民生
一是养老金保障预算安排不留缺口。向上争取各项养老保险缺口补助14.77亿元,较上年增长25.1%;市直财政安排养老金缺口补助6.38亿元,较上年增长128.5%。
二是多措并举加大教育事业投入。加大学前教育、高中教育经费投入,新增安排市直四家公办幼儿园、两所高中教育经费3833万元并纳入基数,年预算达到1.16亿元,将个人待遇全额纳入预算保障(含奖励性补贴),经费保障在全省处于较高水平;落实高职高专生均保障标准,安排职业技术学院、中医高专建设资金2.64亿元,剔除高职院校持续扩招因素,生均保障标准达到1.2万元,在全省处于第一方阵;支持长江大学创建“双一流”,安排长江大学“双一流”建设资金1.8亿元,不含政府安排城发集团、荆州区用于长江大学周边环境整治及南扩土地收储等资金。
三是积极推进“厕所革命”建设。筹措资金6000万元用于中心城区新建、改造城市公厕和县(市、区)工作考核奖励。
(四)深入推进预算管理改革
一是加大政府预算统筹力度。从政府性基金预算调入一般公共预算6.27亿元,重点用于高职院校建设、长江大学创建“双一流”等;从国有资本经营预算调入一般公共预算3162万元,重点用于支持城区公共交通事业发展。
二是加大部门预算结余结转资金清理统筹力度。对预算单位用各种资金编制的基本支出、经常性项目、一次性项目,年底一律不予结转。2018年底统筹预算单位结余结转资金2.67亿元,用于保障2019年补充养老保险收支缺口和“三大”攻坚战。
三是调整优化支出结构。整合新兴产业发展专项、电子政务等专项,设立规模6000万元的政府信息化专项,统筹保障政府信息化项目建设。将政府购买服务的各类专项资金整合并将规模增至4000万元,规范政府购买服务预算管理。
四是推进财务核算平台建设。依托荆楚云平台搭建市直预算单位统一财务服务平台,市直预算单位全部纳入财务云平台管理。
(五)全面实施预算绩效管理
一是绩效评价扩面提质。对1266项、资金总额40亿元的项目实施了绩效自评,自评覆盖面首次达到100%;选取部分项目开展重点评价,评价结果作为下一年度部门预算项目编审的参考依据。
二是加强绩效跟踪监控。按季通报预算单位预算执行率,对排名靠后的单位督促加快预算执行。
三是全面实行结果导向。绩效结果与预算编制挂钩,把绩效高低作为项目审核与预算资金安排的重要因素,绩效管理与预算管理实现深度融合;重新清理核定经常性项目,依据绩效评价结果取消79项,核减金额5023万元。
2018年财政预算执行中存在的一些问题,需要予以重视。一是收支矛盾急剧加大。一方面由于宏观经济下行和土地收入走低,导致全市财政收入增速放缓,随着2019年更大规模减税降费政策的实施,使得当前和今后一个时期财政收入将处于无增长或负增长状态;另一方面由于民生支出提标扩面、机关事业单位养老保险缺口加大、政府债务还本付息偿债高峰来临等支出压力不断扩大;收支矛盾突出,财政可持续发展形势严峻。二是可用财力微薄。按税收返还+财力性补助+城区结算收入—上解支出测算,2018年市直可用财力仅26亿元,“三保”兜底日益困难。三是土地依赖程度较高。2018年,市直地方一般公共预算支出、政府性基金预算支出共计206.84亿元,其中,通过土地收入安排的支出121.18亿元,占59%;同时,土地市场变化加大了预算执行的不确定性。2017年、2018年在棚改推动下,出让土地规模和价格创历史新高,实现土地出让收入46亿元、108亿元。2019年土地市场降温,上半年市直出让土地5宗,入库土地出让收入10.19亿元,同比下降85%。
三、2019年上半年财政预算执行情况
今年上半年,全市财政部门积极落实减税降费政策,严格财政支出管理,统筹各类财力保障重点,确保财政平稳运行,预算收支实现了“双过半”。
(一)全市预算执行情况
上半年,全市地方财政总收入1258043万元,占预期目标2269839万元的55.4%,增长2.7%。地方一般公共预算收入787074万元,占预期目标1450600万元的54.3%,与同期基本持平(零增长),其中:地方税收收入554867万元,占预期目标1041598万元的53.3%,增长7.8%;非税收入232207万元,占预期目标409002万元的56.8%,下降14.6%;地方税收收入占地方一般公共预算收入的比重为70.5%,提高了5.1个百分点。
上半年,全市地方一般公共预算支出2436171万元,占支出计划数4460994万元的54.6%,增长3.9%,其中,八项支出③合计1852116万元,增长5.3%,八项支出占一般公共预算支出比重为76.0%。
(二)市直预算执行情况
1.一般公共预算
上半年,市直地方一般公共预算收入95515万元,完成预算161746万元的59.1%,下降21.0%。按照现行市城区现行财政体制,税收到区实行属地征管,市直收入全部为非税收入。收入下降的主要原因是因土地出让收入大幅下降,导致从土地出让收入中计提的、纳入一般预算收入核算的教育资金、农田水利建设资金相应减收,其中:教育资金9764万元,下降44.0%,减收7606万元;农田水利建设资金6802万元,下降61.0%,减收10568万元。
上半年,市直地方一般公共预算支出387160万元,完成预算897150万元的43.2%,增长0.4%。分项目:
一般公共服务26829万元,完成预算的36.0%,增长6.3%;
公共安全12554万元,完成预算的20.3%④,下降13.7%;
教育31262万元,完成预算的30.2%⑤,增长10.2%;
科学技术4674万元,完成预算的17.9%⑥,下降8.0%;
文化旅游体育与传媒4090万元,完成预算的31.4%,增长6.8%;
社会保障和就业166707万元,完成预算的93.7%⑦,增长14.7%;
卫生健康21154万元,完成预算的35.2%,增长32.5%;
节能环保5246万元,完成预算的17.7%⑧,下降23.7%;
城乡社区32016万元,完成预算的24.8%⑨,下降17.9%;
农林水12795万元,完成预算的18.1%⑩,下降17.8%;
交通运输32387万元,完成预算的167.0%,增长120.6%;
资源勘探信息907万元,完成预算的14.3%,下降66.3%;
商业服务业507万元,完成预算的24.8%,下降18.4%;
金融支出10020万元,年初未安排预算,主要是按照市政府关于组建荆州市融资担保集团有限公司的要求,动用预算稳定调节基金10000万元进行注资。
自然资源海洋气象4873万元,完成预算的38.8%,增长17.3%;
住房保障3504万元,完成预算的4.5%,下降93.9%;
粮油物资储备294万元,完成预算的26.1%,下降21.8%;
灾害防治及应急管理1424万元,完成预算的42.6%;
债务付息15822万元,完成预算的61.3%,增长184.8%;
其他支出95万元,增长75.9%。
2.政府性基金预算
上半年,市直政府性基金预算收入129198万元,完成预算587279万元的22.0%,下降81.9%,其中:国有土地使用权出让收入101940万元,完成预算526496万元的19.4%,下降85.1%。
上半年,市直政府性基金预算支出294730万元,完成预算603911万元的48.8%,下降53.7%。分项目:
城乡社区268690万元,完成预算的49.2%,下降57.5%;
农林水9383万元,完成预算的30.2%,增长90.4;
交通运输15112万元,完成预算的10018.6%,增长301倍;
其他支出82万元,完成预算的1.5%,下降73.1%,执行率低的主要原因是体彩、福彩公益金支出进度慢。
债务付息1463万元,完成预算的6.9%,按照政府债券转贷协议约定期限偿还。
3.国有资本经营预算
上半年,市直国有资本经营预算收入4700万元,完成预算12296万元的38.2%,主要为国有企业上缴利润收入。
上半年,市直国有资本经营预算支出1600万元,完成预算9154万元的17.5%,主要是国有企业改革成本支出。
4.社保基金预算
上半年,市直社会保险基金收入254977万元,完成预算442249万元的57.7%,同比减少6848万元,下降2.6%。分险种:
企业职工基本养老保险基金134305万元(其中:保险费收入53006万元,财政补助收入79452万元,利息及转移收入1847万元),完成预算的51.8%,下降28.1%,主要原因是今年5月起企业职工基本养老保险单位缴费比例由19%调整为16%;
机关事业单位基本养老保险基金80634万元(其中:保险费收入40740万元,财政补贴收入39876万元,利息收入18万元),完成预算的90.8%,增长207.5%,主要原因是对2018年上线单位完成实施准备期结算;
职工基本医疗保险基金34942万元,完成预算的46.6%,增长2.7%;
城乡居民基本医疗保险基金1692万元,完成预算的16.4%,下降82.7%,主要原因是根据市政府要求2019年市直与开发区数据分开统计;
工伤保险基金605万元,完成预算的21.9%,下降71.6%,主要原因是今年上半年无下级上解收入,以及冲减部分企业2018年工伤保险费率下调后多缴费部分;
失业保险基金2127万元,完成预算的44.7%,基本持平;
生育保险基金672万元,完成预算的45.9%,增长11.1%。
上半年,市直社会保险基金支出228089万元,完成预算481747万元的47.3%,同比增加17945万元,增长8.5%。分险种:
企业职工基本养老保险基金130232万元,完成预算的41%,增长3.8%;
机关事业单位基本养老保险基金68988万元,完成预算的77.7%,增长28.2%;
职工基本医疗保险基金24655万元,完成预算的38.2%,增长3.4%;
城乡居民基本医疗保险基金210万元,完成预算的20.2%,下降93.7%;
工伤保险基金1013万元,完成预算的32.2%,下降7.5%;
失业保险基金2073万元,完成预算的41%,增长26.7%;
生育保险基金918万元,完成预算的55.2%,下降2.4%。
(三)荆州开发区预算执行情况
1.一般公共预算
上半年,荆州开发区地方财政总收入170920万元,完成预算299700万元的57.0%,增长10.3%。地方一般公共预算收入94897万元,完成预算175795万元的54.0%,增长7.7%。其中:税收收入89162万元,完成预算166891万元的53.4%,增长6.2%;非税收入5735万元,完成预算8904万元的64.4%,增长37.9%。地方税收收入占地方一般公共预算收入的比重为94.0%。地方一般公共预算支出50864万元,完成预算104073万元的48.9%,增长23.5%。
2.政府性基金预算
上半年,受土地市场下滑影响,荆州开发区政府性基金预算收入13144万元,完成预算114923万元的11.4%,下降4.1%。政府性基金预算支出16946万元,完成预算114923万元的14.8%,下降12.2%。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员,下半年,我们将在市委、市政府的坚强领导和市人大的有力监督下,认真落实中央、省减税降费、打赢“三大”攻坚战、推动高质量发展等工作部署,牢固树立过“紧日子”思想,积极应对财政收支矛盾风险,全面完成2019年各项财政工作目标。
 
附注

①2018年7月1日起企业职工基本养老保险基金实行全国调剂制度,当年新增调剂收入24380万元,同时省级仍按原省级统筹办法预下达调剂补助44608万元,两项资金累加导致当年收支结余为正,为一次性因素。
②2018年市直职工医保基金累计结余159684万元,其中:统筹基金结余118877万元、个人账户结余40807万元。统筹基金结余包括:1.关破国有企业退休人员医疗保险补助5339万元;2.困难企业一次性缴费4804万元;3.退休人员一次性补缴收入15540万元;4.市级统筹调剂金19564万元;5.2018年定点医疗机构未结算费用8937万元;6.市直职工医保统筹基金实际可支配结余(剔除1—5项)64693万元。按2019年市直职工医保统筹基金每月平均支付3631万元计算,统筹基金实际结余可支付17.8个月。根据市政府要求,从2019年开始建立职工医保风险储备金制度,当风险储备金超过上年统筹基金15个月的平均支付水平时,将按年度预算逐步通过增加当年支出消化。
③八项支出,包括一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、医疗卫生和计划生育支出、节能环保支出、城乡社区事务支出,主要反映政府对基本公共服务、民生及社会事业发展的保障程度。
④上半年(下同),公共安全支出进度较慢,主要原因:一是城区公安系统奖励性补贴由于奖励文件较往年推迟下达,延至7月份执行;二是公安部门项目支出执行进度较慢,执行率仅25.5%。
⑤教育支出进度较慢,主要原因是学校收费调入公共预算安排的教育支出29722万元在执行中通过专户核算,年底一次性调入。
⑥科学技术支出进度较慢,主要原因:一是政府信息化专项资金8000万元,上半年执行率仅7%;二是科技研发资金与“小巨人”计划资金2000万元,上半年未执行。
⑦社会保障和就业支出进度较快,主要原因是省财政下达及本级安排的机关事业单位养老保险、企业职工养老保险缺口补助等资金143828万元,上半年已全部拨付到位。
⑧节能环保支出进度较慢,主要原因是地方政府一般债券转贷收入安排的城区水系综合治理项目3300万元、护城河南路生态环境整治工程3500万元,资金下达到项目部门后,上半年未报支付。
⑨城乡社区支出进度较慢,主要原因是年初预算通过土地出让净收益调入地方一般公共预算安排的6个PPP项目政府支出责任89183万元未执行。
⑩农林水支出进度较慢,主要原因是年初预算地方政府一般债券转贷收入安排的盐卡泵站新建工程20500万元,该项目对应债券尚未发行。
交通运输支出超预算,主要原因:一是省下达中西部支干线机场基建投资转移支付22600万元用于荆州机场建设项目,上半年拨付15000万元;二省下达专项转移支付用于207国道荆州枣林至郢城段改扩建工程10000万元。
住房保障支出进度慢,主要原因:一是棚改政府购买服务经费因无资金来源,执行进度较慢;二是棚改政策收紧后,中省保障性安居工程及配套基础设施建设资金大幅下降。
城乡社区支出大幅下降,主要原因是上半年城区土地成交量下降,年初预算用土地出让收入安排的支出因无资金来源未拨付。
交通运输支出大幅增长,主要原因是中央下达民航发展基金转移支付30000万元用于荆州机场建设项目,上半年拨付15000万元。
市直国有资本经营预算支出执行进度较慢,主要原因是市城投公司资本金注入6000万元、国有企业“三供一业”移交补助支出1254万元等重点支出,由于收入进度和项目实施进度较慢,未能在上半年完成。