关于《荆州市第五届人民代表大会财政经济委员会关于2017年财政决算草案的初步审查意见》处理情况的报告
荆州市人大常委会：
2018年7月24日至7月30日，市人大财经委、常委会预算工委对2017年市直财政决算草案进行了初步审查，形成了《市人大财经委关于2017年财政决算草案的初步审查意见》(以下简称《初步审查意见》)。总体上看，《初步审查意见》对2017年市直财政决算收支情况给予了充分肯定，也指出了存在的问题，并从进一步完善预决算编制工作、加强财政资金支出管理、加强专项资金管理等方面提出了具体意见和建议。市财政局收到《初步审查意见》后，结合市审计局市直2017年预算收支执行审计反馈的情况，在认真梳理相关问题产生原因的基础上进行了整改，并已将相关整改措施纳入2019年预算编制方案。现将有关情况报告如下：
一、积极配合人大监督向重大政策拓展，聚焦打好三大攻坚战。一是加强政府性债务管理，打好风险防范攻坚战。严格执行政府债务限额管理和预算管理政策，严控新增政府债务，坚决遏制隐性债务增量;建立跨年度预算平衡机制，按照“借用还”一体化原则，落实偿债资金来源，确保到期政府债务偿还;对政府隐性债务实行穿透式管理，严格倒查责任、终身问责制度。二是加大政策倾斜力度，打好精准脱贫攻坚战。继续增加安排精准扶贫专项资金，强化市直驻点扶贫经费、对口扶贫项目、少数民族乡村发展专项资金预算保障。三是统筹安排资金，打好污染防治攻坚战。增加市级环保专项资金规模，积极争取长江大保护、生态环境整治、“厕所革命”专项债券转贷资金，加大对长江流域生态修复和环境保护工程的支持力度，推动生态环境保护与经济社会发展同步推进。
二、依法依规组织收入，规范收入预算管理。一是严格执行非税收入限期缴库相关规定，纳入政府预算管理的非税收入，缴入非税汇缴户后10个工作日内足额缴入国库。二是落实财政部严格预算收入分类核算要求，不再将公办学校收取的教育收费、公立医院收取的医疗服务收入等事业单位的事业收入以及经营性收入纳入政府预算核算，不再将国有资本经营预算收入纳入一般公共预算核算。
三、实行负面清单管理，加快预算执行进度。一是加强预算执行分析，及时掌握预算执行动态，特别是加强对预算收支执行、国库库款、结转结余的分析，及时研究采取切实可行的操作管理办法，并结合各地区、各部门预算执行和排名情况，提出具体工作目标和改进措施。二是建立预算单位支出进度定期通报制度，市政府督查室定期进行督办通报，对预算执行不力的预算单位，督促及时整改，加快预算执行进度。三是实行项目负面清单制度。对2015—2017年连续三年年度预算执行不力、结余结转规模较大或比例较高的部门，结合2018年预算执行进度，适当扣减2019年项目支出规模;对连续两年执行率达不到25%的项目，预算单位再次编报该类项目时不予立项;以8月31日为时间节点，对各单位年初编制、尚未执行的项目，进行警示和重点监控，预算单位经批准的新增支出需求优先通过调整未执行的项目预算进行保障;进一步完善与执行进度挂钩的项目经费扣减机制，对本级公共预算资金安排的项目执行进度低于75%的单位按10%核减其下年度项目支出预算控制数。
四、加强存量资金清理，深入推进预算统筹。一是加强政府性基金结转结余资金清理统筹。报经市政府批准，对2017年5项政府性基金结转资金规模超过该项基金当年收入30%的部分，调入一般公共预算统筹使用，统筹资金11584万元。二是加大部门预算资金统筹力度。取消项目结转，对全部预算单位、各种资金性质编制的基本支出、经常性项目、一次性项目，年底一律不予结转，按资金性质，财政资金收回公共预算、非税收入收回部门单位;确需分两个及以上年度执行的项目，将第二年预计执行的部分重新编制一次性项目，通过项目库审核后纳入预算。
五、全面实施绩效管理，提高绩效管理水平。2018年，市财政局进一步加大绩效评价工作力度，着力推进项目支出绩效评价全覆盖。按照《2018年度市直财政支出项目绩效评价方案》，评价范围覆盖210家预算单位，1263个项目，总金额39.7亿元。下一步，市财政局还将继续从以下四个方面做好预算绩效管理工作：一是细化预算绩效目标，进一步增强绩效评价指标的科学性和合理性;强化绩效目标的编制和审核工作，提高绩效目标编审质量，将绩效目标审核结果与项目立项有机结合。二是加强绩效评价结果应用，建立健全预算绩效评价结果与预算安排、政策调整等挂钩的激励约束机制。三是增设部门整体支出绩效目标编报工作，实现部门整体支出绩效目标管理全覆盖，强化部门预算单位支出责任。逐步将预算绩效管理覆盖所有财政资金，贯穿预算管理全过程，做到花钱必问效、无效必问责。四是建立预算绩效评价结果向人大报告、向社会公开、自觉接受监督的机制。
六、严格项目准入管理，控制代编预算规模。一是将上年度项目支出绩效评价结果作为申报项目预算的前提条件和重要依据，无绩效评价报告或绩效自评报告的，项目库不受理项目预算申报。二是严格项目评审和绩效目标审核，对不符合立项条件或执行绩效较差的经常性项目取消立项。三是细化项目分类管理，政府专项资金由其主管部门随年度部门预算同步编制政府项目细化方案并报经市政府批准，细化方案中由预算单位承接的项目，预算单位必须将项目纳入项目库管理和其部门预算编制，否则不予执行。
