荆州市人民政府关于荆州市2017年财政决算和2018年上半年财政预算执行情况的报告

日期:2018-11-19 来源:荆州市人大常委会办公室

——2018年8月29日在荆州市第五届人民代表大会

常务委员会第十三次会议上

荆州市财政局局长陈儒华

各位副主任、秘书长、各位委员:

受市人民政府的委托,现向市人大常委会报告荆州市2017年财政决算和2018年上半年财政预算执行情况,请予审议。

一、2017年财政决算情况

(一)全市一般公共财政决算情况

1.决算总收入4836750万元,其中:

地方一般公共预算收入1224963万元,完成预算1216971万元的100.7%,增长8.7%;

上级补助收入2642035万元(返还性收入129972万元、一般性转移支付1687861万元、专项转移支付824202万元);

地方政府一般债券转贷收入277329万元;

上年结转收入94579万元;

调入资金378866万元;

动用预算稳定调节基金218978万元。

2.决算总支出4836750万元,其中:

地方一般公共预算支出4056447万元,完成预算2986259万元的135.8%,增长5.4%;

上解省财政支出261539万元;

地方政府一般债券还本支出97325万元;

结转下年支出110536万元;

安排预算稳定调节基金310903万元。

3.平衡情况:收支相抵,净结余0万元。

(二)市直决算情况

1.一般公共财政决算

决算总收入890426万元,较年初报告数(下同)864651万元增加25775万元。具体为:

(1)地方一般公共预算收入127308万元,完成2017年调整预算124916万元的101.9%,决算无变化;

(2)转移性收入763118万元,增加25775万元。其中:

①返还性收入30023万元,增加1559万元,主要是市县交通部门基本支出省级转移支付增加1559万元;

②一般性转移支付收入210162万元,增加20914万元,其中:

体制补助收入492万元,增加15万元;

均衡性转移支付24265万元,增加20081万元,主要是市州保障与发展转移支付从市级基本财力保障补助调整到该科目,增加20365万元,其中:非基数部分净增10000万元,为省政府对荆州市直的特殊困难补助;

激励性转移支付4003万元,增加2214万元;

政策性转移支付28110万元,增加1786万元;

革命老区和民族地区转移支付补助519万元,减少36万元;

市级基本财力保障补助23068万元,增加8159万元;

结算补助1912万元,减少1762万元,主要是定额结算补助1010万元、固定资产投资调节税暂停征收财政减收补助812万元调整到固定补助收入;

成品油价格和税费改革转移支付补助8858万元①;

基层公检法司转移支付补助2768万元,增加10万元;

义务教育等转移支付补助1641万元,减少45万元;

基本养老保险和低保等转移支付补助60983万元,减少1894万元,主要是将2017年中央财政调整基本养老金标准补助经费转到沙市区,市直减少1877万元;

新型农村合作医疗等转移支付补助4103万元,减少338万元;

产粮油大县奖励资金19万元,减少84万元,主要是将转移支付转拨到沙市区,市直减少84万元;

固定补助49385万元,减少994万元;

其他一般性转移支付补助收入36万元,增加36万元。

③专项转移支付收入98554万元,增加4952万元,主要是新增水污染防治专项资金5000万元等;

④城区结算收入131631万元,减少1651万元,主要原因是2017年市级下划税收收入增量上解改按自然增长口径结算减少;

⑤地方政府一般债券转贷收入75660万元,持平;

⑥上年结转收入51415万元,持平;

⑦动用预算稳定调节基金72736万元,持平;

⑧调入资金92937万元,持平。

决算总支出890426万元,较年初报告数864651万元增加25775万元。具体为:

(1)地方一般公共预算支出675608万元,完成调整预算682307万元的99.0%,决算无变化;

(2)转移性支出214818万元,增加25775万元。其中:

①上解支出②23921万元,增加451万元;

②地方政府一般债务还本支出24675万元,持平;

③安排预算稳定调节基金122232万元,增加26451万元,主要是将年终收支相抵新增的滚存结余26451万按规定转入预算稳定调节基金;

④结转下年支出43990万元,减少1127万元,主要是省财政厅核减重复结算项目大型泵站公益性排涝费用补助1225万元,从荆州区结算车船税代征手续费增加98万元。

平衡情况:收支相抵,净结余为零。

2.政府性基金决算

决算总收入734871万元,较年初报告数增加49880万元。其中:

(1)地方本级收入513224万元,占调整预算的100.2%,决算无变化。

(2)转移性收入221647万元,增加49880万元。其中:

①省级补助收入55249万元,增加49880万元,主要是新增三峡工程后续工作专项资金48578万元等;

②上年结余收入98698万元,持平;

③调入资金13305万元,持平;

④地方政府专项债券转贷收入54395万元,持平。

决算总支出734871万元,较年初报告数增加49880万元。其中:

(1)地方本级支出594487万元,占预算的100.7%,决算无变化。

(2)转移性支出140384万元,增加49880万元。其中:

①政府性基金转移支付340万元,持平;

②调出资金16000万元,持平;

③结转下年支出110114万元,增加49880万元,主要是上级转移支付增加后,结转下年支出相应增加;

④地方政府专项债券转贷支出13930万元,持平。

平衡情况:收支相抵,净结余为零。

3.国有资本经营决算

决算总收入19012万元,决算无变化。其中:

(1)地方本级收入12485万元,持平;

(2)转移性收入6527万元,持平,其中:

①省级转移支付补助487万元,持平;

②上年结转收入6040万元,持平。

决算总支出19012万元,决算无变化。其中:

(1)地方本级支出1609万元,持平;

(2)转移性支出17403万元,持平,其中:

①调出资金5221万元,持平;

②结转下年支出12182万元,持平。

平衡情况:收支相抵,净结余为零。

4.社保基金决算

决算总收入406793万元,较年初报告数(下同)增加22499万元。分险种:

企业职工基本养老保险基金225815万元,增加2591万元;

机关事业单位养老保险基金92062万元,增加14975万元,主要是2017年12月新上线单位36家,核定准备期应收总额13992万元,单据在2018年1月才传递到财务,按省厅决算编制口径,核定单号为2017年的数据应在2017年基金决算中反映;

失业保险基金4274万元,增加82万元;

城镇职工基本医疗保险基金70008万元,增加3828万元;

城乡居民基本医疗保险基金9032万元,增加1269万元;

工伤保险基金4441万元,减少194万元;

生育保险基金1161万元,减少52万元。

决算总支出403234万元,较年初报告数增加22619万元。分险种:

企业职工基本养老保险基金244925万元,减少1018万元;

机关事业单位养老保险基金98882万元,增加22078万元,主要是收入增加后支出同口径增加;

失业保险基金4070万元,减少90万元;

城镇职工基本医疗保险基金46335万元,增加1217万元;

城乡居民基本医疗保险基金6181万元,增加1255万元;

工伤保险基金2227万元,减少753万元;

生育保险基金614万元,减少70万元。

平衡情况:收支相抵,当年收入大于支出3559万元,滚存结余138929万元,较年初报告数减少120万元。分险种:

企业职工基本养老保险基金收支相抵,当年赤字19110万元,滚存赤字49233万元;

机关事业单位养老保险基金收支相抵,当年赤字6820万元,滚存赤字5170万元(按要求,新老机保划断分开核算,此处不含老机保赤字83520万元。机关事业单位养老保险基金收支无法自求平衡,收支缺口全部依赖地方政府兜底。目前市直机关事业单位在职与退休比例为1.64∶1,远远低于基金自收支平衡需要的3.5∶1。2018年市直通过统筹各级、各项结转结余资金49351万元用于弥补基金收支缺口,由于享受待遇的人员逐年增多,预计市直机关事业单位养老金收支缺口在2018年基础上,每年新增1.5亿元以上;随着可以统筹的存量资金规模越来越少,市直将面临基金缺口无法弥补的困难局面);

失业保险基金收支相抵,当年结余204万元,滚存结余16324万元;

城镇职工基本医疗保险基金收支相抵,当年结余23673万元,滚存结余132790万元③;

城乡居民基本医疗保险基金收支相抵,当年结余2851万元,滚存结余28749万元;

工伤保险基金收支相抵,当年结余2214万元,滚存结余9413万元;

生育保险基金收支相抵,当年结余547万元,滚存结余6056万元。

2017年,市政府及相关部门全面落实市五届人大一次会议及其常委会有关决议,不断强化预算管理,全面实施绩效管理,财政预决算管理水平进一步提升。

一是不断加大预算统筹力度,强化财政资金统筹使用。加大政府性基金预算调入一般公共预算统筹使用力度,当年预算调入16000万元;提高国有资本收益上缴公共财政比例,当年预算调入5221万元;加大存量资金清理统筹力度,清理统筹结转结余资金35283万元。

二是进一步优化支出结构,全力保障重点民生支出。市直“三公”经费支出4597万元,下降29.1%;本级安排20903万元用于保障企业养老金十三连增,人均养老金发放水平达到2267元,较上年增长7.3%;安排34875万元用于弥补机关事业单位养老金收支缺口,确保机关事业单位养老保险制度改革顺利实施;安排市直环保专项3000万元,保障生态文明创建。

三是转变支持产业发展方式,更好支持实体经济发展。充分发挥财政资金导向作用,构建股权投资类、调度资金类、担保增信类、以奖代补类及补助补贴类组成扶持企业体系,注资10亿元设立的长江产业投资基金、湖北高金创业投资基金、生产调度资金、续贷调度资金、“助保贷”等在壮大龙头骨干、扶持小微企业发展等领域发挥积极作用;整合规范政府奖补政策,充分发挥财政资金导向作用,“申报有序、认定有据、奖补有力、考核有章”的企业奖补机制初步建立。

四是全面实施预算绩效管理,提高财政管理绩效。继续完善项目库标准化建设,严把项目入库关,将绩效目标审核结果与项目立项有机结合,将绩效评审贯穿到项目申报、执行、评价的全过程;继续推动项目支出绩效评价扩面提质,将绩效评价结果直接运用于项目预算编制。

五是不断强化财政预算监督,提高预算管理水平。坚持先有预算,后有支出原则,从严控制预算调整事项,年底不办理集中追加预算支出,重大新增支出纳入预算调整报市人大常委会批准;积极推进国库集中支付电子化改革、宗地核算账务系统等信息系统建设,以信息化手段加强财政管理;建立健全预算执行定期通报机制,通过督办通报加快预算执行进度。

六是强化国有资本经营预算管理,推动改革扩面。提高国有资本收益上交比例,国有资本收益上交比例提高到20%;国有资本经营预算扩面取得阶段性成果,新增国有资本收益上缴单位7家;市政府印发《关于加强市直政府资产管理的意见》及整合行政事业单位闲置资产和经营性资产的“一大三小”改革方案,通过城投公司纳入国有资产经营预算的资产34处,涉及25家单位,资产总额14.4亿元。

七是加强政府债务管理,防范化解政府债务风险。按照预算法规定和国务院加强地方政府性债务管理的要求,不断加强地方政府性债务管理,认真落实限额管理、预算管理和风险控制等一系列制度规定,市政府成立主要领导牵头的政府性债务管理领导小组,印发《荆州市政府性债务风险应急处置预案》,政府债务管理制度机制不断健全。2017年末市级政府债务余额101.8亿元,控制在省下达的110亿元债务限额内。2018年上半年,为贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府关于坚决打好三大攻坚战的决策部署,市政府研究制定《荆州市防范化解政府债务风险攻坚战工作方案》并成立攻坚战指挥部,目前各项工作正在稳步推进。

二、2018年上半年财政预算执行情况

(一)全市预算执行情况

上半年,全市地方财政总收入1224987万元,占预算2113445万元的58.0%,增长21.6%。

地方一般公共预算收入786737万元,占预算1329080万元的59.2%,增长21.8%; 其中:

地方税收收入514904万元,占预算944924万元的54.5%,增长20.0%,增加85738万元;其中城区税收收入274929万元,占预算500377万元的54.9%,增长20.4%,增加46648万元。五大支柱产业增收77408万元,带动全市税收较快增长,其中:批发零售业增长21.6%,增加25897万元;房地产业增长15.7%,增加24417万元;化工、医药业增长41.9%,增加19368万元;酒饮料业增长41.0%,增加17397万元;建筑业增长19.9%,增加16226万元。

非税收入271833万元,占预算384156万元的70.8%,增长25.3%,增加54935万元。主要为:土地出让收入增加导致计提的教育资金、农田水利资金同步增加27000万元;松滋市国有资产处置一次性收入增加23169万元。

上半年,全市地方一般公共预算支出(含省专款)2344468万元,完成省考核数4277500万元的54.8%,增长16.0%。

(二)市直财政预算执行情况

1.一般公共预算

上半年,市直地方一般公共预算收入120973万元,占预算125500万元的96.4%,增长70.6%。分项目:

环境保护税325万元,为应调未调环保税;

专项收入34751万元,占预算22200万元的156.5%,增长110.4%,收入增长较快的主要原因是2017年下半年以来城区土地成交放量,带动土地出让计提教育资金、农田水利建设资金收入大幅增长;

行政事业性收费收入12216万元,占预算25349万元的48.2%,下降23.0%,主要原因是按照财政部规范地方财政收入管理要求,学校学生缴费等事业收入不再缴入一般公共预算;

罚没收入21899万元,占预算21270万元的103.0%,增长144.1%,主要原因是公安大案收入、交管罚没收入大幅增长;

国有资源(资产)有偿使用收入24186万元,占预算34373万元的70.4%,增长72.9%;

捐赠收入151万元,占预算1505万元的10.0%,减少60.5%;

政府住房基金收入22924万元,占预算10180万元的225.2%,增长198.3%,主要原因:一是住房公积金增值收益中计提的公共租赁住房资金5248万元在上半年集中缴库;二是城区新开工房地产项目增加,缴纳的保障房易地建设费大幅增长;

其他收入4521万元, 占预算10623万元的42.6%,增长158.0%,主要为市国土局归还办理318国道荆州段改线工程建设用地手续时省垫指标2942万元,2017年上半年无此收入。

上半年,市直地方一般公共预算支出385679万元,完成支出预算699737万元的55.1%,增长37.7%。分项目:

一般公共服务25234万元,完成预算67396万元的37.4%,增长24.9%;

公共安全14540万元,完成预算61565万元的23.6%,增长11.3%,支出进度较慢的主要原因是公安信息化建设项目实施进度较慢;

教育28373万元,完成预算99605万元的28.5%,增长30.2%,支出进度较慢的主要原因是土地收入计提的教育资金支出较少;

科学技术5081万元,完成预算22199万元的22.9%,增长86.6%,支出进度较慢主要为:一是市级专项安排的涉企奖补资金通过市下专款办理,由区级列支出;二是科技研发资金等专项资金执行进度较慢;

文化体育与传媒3829万元,完成预算12517万元的30.6%,增长42.6%;

社会保障和就业145359万元,完成预算171930万元的84.5%,增长33.1%,支出进度较快的主要原因是省财政下达及本级安排的机关事业单位养老保险、企业职工养老保险缺口补助等资金135385万元,上半年已全部拨付到位;

医疗卫生与计划生育15968万元,完成预算59430万元的26.9%,下降59.2%,主要原因是2017年上半年省财政下达政府债券收入安排荆州中心医院20000万元、第一人民医院5660万元,2018年上半年无此项目;

节能环保6871万元,完成预算12708万元的54.1%,增长446.6%,主要是2017年底省财政新增下达水污染防治专项资金5000万元,今年上半年拨付给市世行办用于护城河和湖泊湿地等工程;

城乡社区38974万元,完成预算33775万元的115.4%,下降4.8%,支出进度较快的主要原因是中、省预算内基本建设专项资金集中在上半年下达;

农林水15566万元,完成预算55309万元的28.1%,增长65.3%,支出进度较慢的主要原因是土地收入计提的农田水利资金支出较少;

交通运输14678万元,完成预算18626万元的78.8%,增长159.1%,主要是为拨付省财政下达荆州民用机场补助资金8000万元;

资源勘探信息2691万元,完成预算6461万元的41.7%,增长27.9%;

商业服务业621万元,完成预算1974万元的31.5%,下降9.1%;

国土海洋气象4156万元,完成预算8950万元的46.4%,增长251.6%,主要是按照审计整改要求,原通过土地出让收入安排的国土系统部分基本支出经费,改为通过一般公共预算安排;

住房保障57753万元,完成预算47047万元的122.8%,增长517.5%,主要是拨付省财政下达保障性安居工程配套基础设施建设资金32126万元;

粮油物资储备376万元,完成预算1039万元的36.2%,增长11.6%;

债务付息5555万元,完成预算14111万元的39.4%,增长3167.6%④;

其他支出54万元,完成预算2068万元的2.6%,下降56.8%,主要是单位部门预算编制的中省转移支付项目省财政尚未下达。

2.政府性基金预算

上半年,市直政府性基金预算收入713975万元,占预算403981万元的176.7%,增长411.5%。分项目:

港口建设费54万元,占预算125万元的43.2%,增长22.7%;

国有土地收益基金8007万元,占预算20250万元的39.5%,增长30.9%;

农业土地开发资金482万元,占预算1448万元的33.3%,下降41.5%;

国有土地使用权出让收入682762万元,占预算363043万元的188.1%,增长461.7%,主要原因是2017年下半年以来城区土地成交放量,土地出让收入大幅增长;其中:纪南文旅区土地出让价款366148万元⑤,占收入总额的53.6%;

城市基础设施配套费20011万元,占预算13075万元的153.0%,增长258.0%,主要原因是2017年下半年以来城区新开工房地产项目增加,带动配套费收入增长;

污水处理费2659万元,占预算6040万元的44.0%,增长32.1%;

上半年,市直政府性基金预算支出637054万元,完成年初预算438578万元的145.3%,增长297.8%。分项目:

文化体育与传媒支出25万元;

城乡社区事务支出631746万元,占预算417315万元的151.4%,增长299.5%⑥;

农林水支出4928万元,主要是拨付中央转移支付三峡工程后续长江岸堤整治工程建设项目资金;

交通运输支出50万元,占预算627万元的8.0%,下降96.7%,主要原因是荆监一级公路杨场收费站2017年底停止收费,车辆通行费安排的支出大幅下降;

其他支出305万元,占预算5178万元的5.9%,下降8.1%,主要原因是体彩、福彩公益金支出进度较慢。

3.国有资本经营预算

上半年,市直国有资本经营预算收入未入库,主要原因是市直国有企业2017年度财务决算审计和批复较迟,影响了核定征收时间,致使国有企业上缴利润未能在上半年入库⑦。

上半年,市直国有资本经营预算支出119万元,占预算10578万元的1.1%,主要是国有企业改革成本支出。支出进度慢的原因:市城投公司资本金注入5000万元、国有企业“三供一业”移交补助支出4400等重要支出项目,由于收入进度晚于预期,目前正待审批。

4.社会保险基金预算

上半年,社会保险基金收入261825万元,完成预算的53.3%,同比增加42182万元,增长25.6%。分险种:

企业职工基本养老保险基金186911万元,完成预算的68.7%,增长30%,其中:保险费收入48062万元,财政补贴收入52270万元,上级补助收入85387万元,利息收入42万元,转移收入1150万元;

机关事业单位基本养老保险基金26224万元,完成预算的19.4%,增长13.7%。按中央、省要求,2018年在市直参保的机关事业单位需全部完成上线,截止目前,应上线308家,已上线256家。医院、高校等单位因人员编制管理问题未完成上线,导致上半年收入进度较低;

城镇职工基本医疗保险基金34027万元,完成预算的53.2%,增长10.5%;

城乡居民基本医疗保险基金9799万元,完成预算的115%,增长29.1%,主要原因是根据省口径,开发区2018年城乡居民医疗保险数据合并到市直填报;

失业保险基金2126万元,完成预算的29.6%,增长26.5%,主要原因是2016年费率从2%下降到1%,暂按两年执行,到2018年4月已满两年,编制2018年预算时按2%费率编制缴费收入,因后续费率政策尚未出台,暂按照1%费率执行,导致执行率偏低;

工伤保险基金2133万元,完成预算的67.2%,增长96.2%;

生育保险基金605万元,完成预算的47.9%,增长17.7%。

上半年,社会保险基金支出210144万元,完成预算的44.3%,同比增加36697万元,增长21.2%。分险种:

企业职工基本养老保险基金125481万元,完成预算的46.1%,增长12.2%,主要原因是2018年享受待遇人数增长4.2%,人均工资增长7%;

机关事业单位基本养老保险基金53793万元,完成预算的39.4%,增长46.2%。医院、高校等单位因人员编制管理不规范等问题未完成上线,导致上半年支出进度较慢;

失业保险基金1636万元,完成预算的28.7%,增长0.9%,主要原因是2018年稳定岗位补贴2000万元未支出;

城镇职工基本医疗保险基金23849万元,完成预算的43.1%,增长19.7%;

城乡居民基本医疗保险基金3349万元,完成预算的357%,增长50.2%,主要原因是根据省口径,开发区2018年城乡居民医疗保险数据合并到市直填报;

工伤保险基金1095万元,完成预算的38.4%,增长17%,主要原因是2018年未实行补充工伤保险,预算中2018年补充工伤保险466万元未支付;

生育保险基金941万元,完成预算的117.5%,增长540.1%,主要原因是二孩政策放开。

2018年上半年,预算收支实现了“双过半”目标。上半年全市地方一般公共预算收入完成预算的58.0%,增长21.6%;全市地方一般公共预算支出完成预算的54.8%,增长16.0%;其中,全市八项支出增长13.6%,占一般公共预算支出比重为75%。

各位副主任、秘书长、各位委员,下半年,我们将在市委的坚强领导和市人大的有力监督下,按照中央打赢“三大”攻坚战的工作部署,积极发挥财政职能,力争完成2018年各项财政工作目标;同时,积极配合市人大常委会扎实做好《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见》(中办发〔2018〕15号)的贯彻落实工作,使中央重大政策方针在荆州落地实施,确保改革取得成效。

附注

备注①:成品油价格和税费改革转移支付补助8858万元,减少6234万元,主要原因是2017年省厅分别以“鄂财预发”和“鄂财建发”同时下达了此项转移支付,后经核实为同一事项,决算时省取消了“鄂财建发”转移支付文件,造成数据减少6567万元。

备注②:上解支出,按照2010年省调整财政体制口径,从2011年起将原省级收入增值税8%、营业税30%、企业所得税15%和个人所得税15%下划到市、县、区,核算为地方一般公共预算收入。下划的省级收入通过结算上解到省,上解数为上年上解数×(1+地方税收增长率)。

备注③:2017年市直城镇职工基本医疗保险基金滚存结余132790万元,其中:统筹基金结余97953万元、个人账户结余34837万元。统筹基金结余明细:(1)一次性趸缴收入27990万元,其中:关闭破产国有企业退休人员医疗保险补助5825万元,困难企业一次性缴费5240万元,退休人员一次性补缴收入16925万元;(2)市级统筹调剂金18812万元;(3)2017年定点医疗机构未结算费用8125万元;(4)市直职工医保统筹基金实际结余(剔除1—3项)43026万元,按2018年市直职工医保统筹基金每月平均支付3470万元计算,可支付12个月。

备注④:2018年市本级地方政府债券还本付息支出59287万元。根据市政府要求,市直政府债务按照“谁使用,谁偿还”的管理原则筹集还本付息资金。市财政年初下文通知平台公司等单位,要求其将应负担的还本付息资金限期缴入财政专户,市财政通过专户直接上缴省财政债券资金专户,决算时通过将专户资金调入一般公共预算、政府性基金预算的方式,列 “政府债务还本支出”、“政府债务付息支出”。2017年采取的是将专户支出年底集中调入,今年改为按实际发生即时调入。

备注⑤:根据《关于进一步加强城区土地经营管理的意见》(荆政发〔2018〕10号),市级土地经营管理范围由102.5平方公里城市建成区调整为480平方公里的中心城区规划区。城市建成区102.5平方公里的土地管理体制不变。102.5平方公里以外至480平方公里以内的盈亏按年度清算,由市、区按7:3的比例分配。为支持三个功能区发展,各功能区形成的土地收入全额返还。

备注⑥:2017年下半年以来城区土地成交放量,带动出地出让相关收入、支出大幅增长。今年上半年市直城乡社区支出63.2亿元,主要包括:纪南文旅区土地出让相关收入返还34.8亿元,市城投公司土地出让成本及收益返还、棚改项目资本金等13.8亿元,市土地收购储备中心土地收储成本8.3亿元,沙市区土地出让收益返还5.6亿元等。

备注⑦:市直国有企业2017年度财务决算审计和批复较迟,影响了核定征收时间,致使国有企业上缴利润未能在上半年入库。截止7月底,市直国有资本经营预算收入6200万元,占预算11851万元的52.3%,增长45.2%。