荆州市第四届人民代表大会财政经济委员会关于荆州市直2015年部门预算草案的审查结果报告
——2015年4月29日在荆州市第四届人大常委会第三十一次会议上
市人大财政经济委员会副主任委员
市人大常委会预算工委主任邓建国
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
根据荆州市第四届人民代表大会第五次会议授权，市四届人大常委会第三十一次会议，听取了市财政局局长陈儒华受市人民政府委托所作的《关于荆州市直2015年部门预算草案及编制情况的报告》。会前，市人大常委会预算工委组织专家库成员，对市直2015年部门预算草案进行了预审。4月16日，市人大财经委员会对部门预算草案进行了初审,并对39家单位的项目支出预算和三公经费预算进行了重点审查。现将审查结果报告如下：
一、市人民政府提出的2015年市直部门预算草案为：
部门预算收入1074400万元，比上年预算增长37.93%，其中：财政补助收入655497万元，比上年预算增长44.14%;事业单位经营收入299666万元，比上年预算增长8.48%;其他收入13295万元，比上年增长4.85%。部门预算支出1074400万元，比上年预算增长37.93%，其中：基本支出272368万元,占总支出的25.35%,比上年预算增长25.77%;项目支出615861万元,占总支出的57.32%，比上年预算增长56.44%，主要是政府性基金、中省转移支付等收入全额纳入预算安排项目支出。
二、部门预算编制审查情况：
初审认为，2015年，市财政部门高度重视预算编制工作，严格按照新预算法的规定，完善政府预算编制体系，坚持量入为出、厉行节约、收支平衡的原则，不断优化支出结构，从严控制“三公经费”，重点保障民生，注重绩效目标，预算收入较为真实，项目支出较为规范，三公经费预算较为合理，编制水平不断提高。一是全口径编制收支预算。按照新预算法要求，把预算单位的所有财政拨款、其他收入、上级补助等收入全部纳入了部门预算，同时将教育费附加、城建资金、科学技术研究等专项资金也同步提前纳入了部门预算，部门预算收支规模扩大。二是预算支出逐步细化。参照省直部门的标准，结合近两年各预算单位支出实际，制定了《2015年市直商品和服务支出单项定额标准》，对预算支出标准进行了细化，为规范编制公用经费奠定了基础。2015年三公经费预算7400万元，比去年下降3.99%，对部门的因公出国经费按工作性质和特定需求予以规范。四是编制了项目支出绩效预算。重点对金额超过50万的项目编制了项目支出绩效预算，市直259家单位申报绩效管理项目751个，金额达101395万元，覆盖面达80%。选择了农业局、林业局、环保局等14家单位，编制了整体支出绩效目标。五是在保障法定和政策性支出的基础上，加大了对改革性支出和经济发展的支持力度，预留了养老保险改革、工改、车改补贴，增加了扶持企业发展基金。同时审查也发现，预算编制中还存在着一些问题，如部门预算编制标准化、精细化还有待进一步加强;三公经费还有待进一步从严控制;项目支出预算编制质量有待进一步提高。
三、财政经济委员会建议本次会议批准市人民政府提出的市直2015年部门预算，并提出以下建议：
1、进一步提高思想认识，不断增强法治观念。财政部门要围绕贯彻落实新预算法，加大对新预算法的宣传和培训力度，提高部门领导对新预算法的认识，增强预算法治观念和责任意识。强化部门预算编制的主体责任，各部门负责编制本部门预算，财政要加强对其进行指导、审核。
2、调整工作思路，改进预算编制方法。财政部门要早谋划、早部署明年的“四本”预算和部门预算的编制工作，大力压缩代编预算规模，进一步编实、编细预算，力争四本预算支出按功能分类细化到项级科目，基本支出按经济分类细化到款级科目，提高预算编制的前瞻性，提高年初预算到位率。财政部门要加强协调，规范专项资金分配，项目支出预算的评审，提高预算编制准确性、真实性、合理性。进一步健全预算支出和项目支出定额标准体系，完善项目库建设，对重点投资资金、专项资金、重点支出要细化、实化、项目化。
3、严格预算执行，增强预算约束力。部门预算一经市人大常委会批准，财政部门要在规定的时间内及时下达到各部门，市直各部门要严格按照批准预算执行，不得随意改变用途，维护预算的严肃性。建立和完善项目支出专账核算制度，实行分项核算，单独考核，提高资金使用效益和预算执行的均衡性。
4、清理结转结余资金，提高资金使用效益。按照中省有关文件精神，及时清理部门的结转结余资金，明确相关政策，盘活部门存量资金，提高资金利用率。推进中期财政规划工作，建立完善的跨年度预算平衡机制。
5、强化预算监管，推进绩效管理。财政部门要加强对预算单位财务人员的业务指导，真实、准确记录和反映经济活动和财务成果。财政和审计部门要加大对部门预算执行和专项资金使用情况的监督力度。积极开展重大项目支出绩效评价，为下年度项目评审提供依据。加大部门预决算公开力度，细化公开内容，接受社会监督，不断提高透明度。
以上报告，请予审议。
(责任编辑：子慕)
