关于2012年财政决算和2013年上半年财政预算执行情况的报告
关于2012年财政决算和2013年上半年财政预算执行情况的报告
——2013年8月28 日在荆州市第四届人大常委会第十八次会议上
荆州市财政局局长陈儒华
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市人民政府委托，现报告2012年财政决算和2013年上半年财政预算执行情况，请本次会议对2012年市级财政决算予以审查和批准，并请对2013年上半年市直财政预算执行情况予以审议。
一、2012年财政决算情况
2012年，全市实现财政总收入918225万元，完成预算849353万元的108.1%，增长23.3%。其中：地方公共财政预算收入567632万元，完成预算505140万元的112.4%，增长28.1%。全市地方财政决算支出2268341万元，剔除省专项补助列本级支出680581万元，完成预算968186万元的163.99%备注1，同比增长20.03%。全市财政收支决算平衡结果：财政总收入2510583万元，其中：地方公共财政预算收入567632万元、上级补助收入1766491万元(返还性收入81055万元、一般性转移支付1004855万元、专项补助680581万元)、政府债券57202万元、上年结转70750万元、调入资金48508万元。财政总支出2418626万元，其中:当年地方公共财政预算支出2268341万元、原体制上解省支出21145万元、省级收入(下划)上解97610万元、专项上解10091万元、出口退税上解3439万元，政府债券还本付息18000万元，年终结余91957万元、结转下年支出58829万元。收支相抵，净结余33128万元备注2。
2012年，市直实现财政总收入176348万元，完成预算163683万元的107.7%，增长13.6%。其中：地方公共财政预算收入108222万元，完成预算98443万元的109.9%，增长16.7%。市直地方公共财政预算支出284915万元，完成年初预算214848万元132.61%，增长13.99%。完成市人大通过的调整预算265082万元107.48%，剔除年底新增加的转移支付补助资金18523万元后，实际支出占市人大批准调整预算的100.49%。支出分项目执行情况如下：
一般公共服务33020万元，完成调整预算(下同)33020万元的100%备注3，同比(下同)增长0.14%;
公共安全24286万元，完成预算24286万元的100%，增长18.22%;
教育47650万元，完成预算47061万元的101.25%，增长117.38%备注4;
科学技术3932万元，完成预算3932万元的100%，增长13.71%;
文化体育与传媒9111万元，完成预算9111万元的100%，增长77.98%备注5;
社会保障和就业59359万元，完成预算59053万元的100.52%，增长5.32%;
医疗卫生10010万元，完成预算10010万元的100%，下降16.4%备注6;
节能环保3950万元，完成预算3538万元的111.64%，下降34.53%;
城乡社区事务23678万元，完成预算23678万元的100%，增长20.19%;
农林水事务9156万元，完成预算9156万元的100%，下降23.7%;
交通运输18953万元，完成预算11987万元的158.11%，下降8.29%;
资源勘探电力信息等事务12684万元，完成预算12684万元的100%，增长21.18%;
商业服务业等事务1597万元，完成预算1597万元的100%，增长53.41%;
国土资源气象等事务3636万元，完成预算3636万元的100%，下降64.38%;
住房保障11560万元，年初无预算，增长2.8倍;
粮油物资管理事务905万元，完成预算905万元的100%，下降5.63%;
国债还本付息4250万元， 完成预算4250万元的100%;
其他支出7088万元，完成预算7088万元的100%，下降38.15%备注7。
2012年市直地方公共财政预算支出高于年初预算的主要原因:一是上级转移支付补助资金增加，相应增加36644万元;二是省财政分配我市2012年地方政府债券增加15432万元;三是新增财力性收入7332万元(用于兑现事业单位绩效工资);四是行政性收费、罚没收入增加了纳入预算管理额度8972万元(其中：行政性事业性收费5564万元，罚没收入3408万元)。上述因素合计增加地方公共财政预算支出68380万元，剔除这五项因素，市直一般预算支出为216535万元，完成年初预算100.78%。
市直财政收支平衡情况：财政总收入471724万元，其中：地方公共财政预算收入108222万元、上级补助330723万元(返还性收入26083万元、一般性转移支付168290万元、专项转移支付136350万元)、政府债券15432万元、上年结转13847万元、调入资金3500万元。财政总支出459514万元，其中：本级公共预算支出421124万元、地方政府债券支出3000万元、体制上解省支出17988万元、省级收入(下划)上解15231万元、专项上解1812万元、出口退税上解359万元。收支相抵，收大于支12210万元，结转下年支出154万元，净结余12056万元备注8。
今年上半年，市审计局对2012年度市级财政预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。审计报告主要指出了应作未作预算收入、财政专项资金拨付不够规范、未完全做到专款专用、预算约束力不强等问题。对审计报告指出的问题和人大常委会提出的要求，我们已专题研究，逐项对照，并制定了相应的整改措施。
针对应作未作预算收入的问题， 2013年按照“既保收入质量，又保稳定增长”原则已将全部政府性基金收入、大部分行政事业性收费纳入了预算管理。进一步深化国库集中支付改革，规范账户和资金管理。规范各类专项资金的管理、分配、拨付和使用，并按“整合、竞争、绩效”原则相应制定管理办法。制定《财政预算资金拨付限时办结管理办法》等，提高财政资金使用效益。主动接受人大对预算编制全过程的监督和指导，提高部门预算编制质量，加强对部门预算执行的监管。
二、2013年上半年财政预算执行情况
(一)全市预算执行情况
2013年上半年，全市地方财政总收入完成591764万元，占预算1053193万元的56.2%，同比增加102027万元，增长20.8%;地方公共财政预算收入完成369604万元，占预算652963万元的56.6%，同比增加71675万元，增长24.1%; 地方税收收入备注9完成277956万元，占预算495713万元的56.1%，同比增加52216万元，增长23.1%。
分征收部门：国税250349万元，完成预算473181万元的52.9%，同比增加29124万元，增长13.2%，剔除改征增值税6561万元，可比增长10.2%;地税250071万元，完成预算422762万元的59.2%，同比增加53748万元，增长27.4%，同期完成数剔除营改增行业营业税10053万元，可比增长34.3%;财政91344万元，完成预算157250万元的58.1%，同比增加19155万元，增长26.5%。
全省排位(17个考核单位)：按地方公共财政预算收入完成进度考核，全省平均进度为53.8%，荆州市位列第12位，比上年同期上升2位;按地方税收收入完成进度考核，全省平均进度53.8%，荆州市列第8位，比上年同期上升2位;按地方公共财政预算收入增长率考核，全省平均增幅19.9%，荆州市位列第10位，比上年同期上升4位;按地方税收增长率考核，全省平均增幅19.5%，荆州市位列第6位，比上年同期上升7位。
上半年，全市地方公共财政预算支出781010万元，完成预算1249899万元的62.5%，增长18.7%。
(二)市直财政预算执行情况
1、市直公共预算执行情况
上半年，地方财政总收入完成100723万元，占预算186194万元的54.1%，同比增加5208万元，增长5.5%;地方公共财政预算收入完成61312万元，占预算116662万元的52.6%，同比增加4376万元，增长7.7%;地方税收收入完成34234万元，占预算69615万元的49.2%，同比增加475万元，增长1.4%。
分征收部门：国税44686万元，完成预算83000万元的53.8%，同比增加674万元，增长1.5%;地税28959万元，完成预算56147万元的51.6%，同比增加633万元，增长2.2%;财政27078万元，完成预算47047万元的57.6%，同比增加3901万元，增长16.8%。财政总收入分主要项目为：
增值税(不含改征增值税)10712万元，占预算22700万元的47.2%，下降4.1%;
改征增值税1014万元，占预算2200万元的46.1%;
消费税15415万元，占预算25000万元的61.7%，增长11.4%;
营业税14889万元，占预算34410万元的43.3%，比同期下降3.3%;
企业所得税21423万元，占预算37100万元的57.7%，增长1.5%;
个人所得税5180万元，占预算8745万元的59.2%，下降16.0%;
城建税2250万元，占预算4400万元的51.1%，下降2.3%;
其他税收收入2762万元，占预算4592万元的60.1%，增长17.4%;
罚没收入10595万元备注10，占预算8410万元的126.0%，增长88.9%。
上半年，市直地方公共财政预算支出123656万元，完成支出预算258158万元的47.9%，增长14.1%。支出分项目完成情况为：
一般公共服务16716万元，完成预算48.1%，增长9.1%;
公共安全7729万元，完成预算32.6%，增长9.4%;
教育16309万元，完成预算34.7%，增长50.9%备注11;
科学技术1743万元，完成预算36.6%，增长7.4%;
文化体育与传媒1089万元，完成预算23.0%，增长3.7%;
社会保障和就业49618万元，完成预算102.3%备注12，增长19.8%;
医疗卫生8941万元，完成预算83.2%，增长10.5%;
节能环保754万元，完成预算21.7%，增长1.1%备注13;
城乡社区事务4353万元，完成预算29.7%，增长3.2%;
农林水事务2346万元，完成预算27.2%，增长2.1%;
交通运输4117万元，完成预算34.3%，增长0.9%;
资源勘探电力信息等事务1934万元，完成预算8.8%，增长5.9%备注14;
商业服务业等事务670万元，完成预算44.3%，增长60.3%;
金融监管88万元，完成预算92.6%，增长4.8%;
国土资源气象等事务1424万元，完成预算35.6%，增长9.1%;
住房保障766万元，下降54.1%备注15;
粮油物资储备事务452万元，完成预算45.7%，增长7.9%;
国债还本付息2305万元，完成预算25.6%，增长6.1倍备注16;
其他支出2302万元，完成预算30.7%，下降59.1%。
2、市直政府性基金预算执行情况
上半年，政府性基金收入完成105277万元，占预算218272万元的48.2%。同比增长113.9%，其中:国有土地使用权出让收入92254万元，占预算186285万元的49.52%，增长124.95%。政府性基金支出77760 万元，完成支出预算 211951万元的36 .69%，增长15.99 %，其中:国有土地使用权出让收入安排支出70766万元备注17，比上年增长18.39%。
3、国有资本经营预算执行情况
2013年上半年，市级国有资本经营预算收入完成3643万元，占预算5870万元的62.1%，主要项目为：帅伦公司资产处置收入3000万元，捷盛公司资产处置收入643万元。市级国有资本经营预算支出完成4600万元，占预算5850万元的78.6%，主要项目为：安置帅伦公司职工支出3000万元，金蝶地毯公司企业改制负资产支出500万元，江津投资公司投资弘晟光电公司资本金支出1000万元，市公交公司更新车辆补贴支出100万元。
(三)全市预算执行特点
1、收入平稳增长。元至6月，全市地方财政总收入和地方公共财政预算收入分别增长20.8%和24.1%，完成预算的56.2%和56.6%，超进度6.2个百分点和6.6个百分点，实现了“双过半”的工作目标。
2、主体税种小幅增长。增值税164960万元(不含改征增值税)，增长12.8%，与宏观经济指标基本同步。营业税96783万元，增长14.0%。两个主要因素影响营业税增幅，一是“营改增”，2012年同期“营改增”行业入库营业税10053万元，剔除此因素，可比增长29.3%;二是重点行业增幅回落，全市营业税主要来源于建筑业、房地产、金融业，元至6月三个行业分别缴纳营业税41588万元、22325万元、14112万元，分别增长33.8%、25.5%、7.5%(全省23%)，房地产业同期降幅较大，今年呈恢复性增长;建筑业、金融业分别比2012年全年增幅回落1.3和22.8个百分点。企业所得税94120万元，增长20.6%，比2012年全年增幅29.7%回落9.1个百分点。
3、改征增值税结构性减收。全市改征增值税6561万元，完成预算15147万元的43.3%，比上年同期10053万元(营业税)减少3492万元，下降34.7%。主要原因：一是结构性减税，税负下降;二是铁路通车后客源分流量较大，公路客运收入下滑。
4、地方小税种大幅增收。9个地方小税种累计入库86098万元，比上年同期增加20995万元，占地方税收收入增加额52216万元的40.2%，增长32.2%。受政策调整影响，一季度房地产市场成交额大幅增加，同时税务部门加大征管力度，契税和土地增值税随之较快增长。契税增收10132万元，增长60.5%;土地增值税增收4729万元，增长52.8%。
5、非税收入一次性增收。全市入库非税收入91648万元，比上年同期增加19459万元，增长27.0%。增收主要因素为去年尾款在今年初入库。
6、市直增幅较低。市直财政总收入和地方公共财政预算收入增幅分别为5.5%、7.7%。分部门分析，国税、地税、财政分别完成工作目标的46.8%、48.5%、51.0%，分别落后全市平均进度2.0、8.0、2.9个百分点，增幅分别为3.%、0.7%、16.8%，分别比全市平均水平低16.3、23.8、10.0个百分点。市直完成全年收入工作目标压力较大。
三、竞进提质，完成全年各项财政工作任务
今年上半年全市经济“逆势快进，位次前移”，在宏观经济下行压力增大的不利情况下，全市经济发展保持了去年以来提速快进、持续向好的良好态势，“快”在投资，“进”在工业，是上半年经济工作的两大亮点。同时，我们清醒认识到经济运行中错综复杂的因素在增加，经济下行压力在加大，财政收入增幅放缓，重点企业税收增速回落，主体税种增幅偏低，财政收入可持续增长压力在增大，要完成市委、市政府下达的全年财政收入工作目标任务还很重。市直事业单位养老保险基本穿底、企业养老保险缺口加大、兑现其他事业单位绩效工资等增支需求不断增加，财政收入中能形成财力的税收收入增幅较低，预算平衡面临考验。
面对财政工作中不断出现的新情况、新问题、新矛盾，下半年及今后一段时期，财政部门将紧紧围绕省委、省政府“壮腰工程”战略，以“三个创新”(整合、竞争、绩效)为抓手，以“三个保障”(保发展、保运转、保民生)为主线，不断深化改革，规范管理，实现财政预算从“投入型”到“绩效型”、资金使用从“分散使用”到“整合使用”、资金分配从“行政导向”到“绩效导向”、财政职能从“会计出纳”到“参谋助手”的“四个转变”，全力服务“壮腰工程”，加快荆州振兴。
(一)看发展，找差距，加大组织税收收入力度。荆州市地方公共财政预算收入在全省的占比逐年提高，2010年至2013年6月占比分别为2.73%、2.90%、3.11%和3.36%，三年半提高了0.63个百分点。但与省内其他市州比，税收征管仍有空间，特别是第三产业税收仍有潜力可挖，下半年财政部门将协助税务部门进一步加强房地产、资本交易、药品和医疗器械、批零住餐、重点工程和金融业的征收管理。积极做好税收收入组织协调和督导工作，建立健全协税护税机制，加强收入分析预测和重点税源入库进度监控，确保完成全年工作目标任务。
(二)抓征收，守规范，加强非税收入征收管理。严格执行非税收入管理办法，规范收缴程序，做到应收尽收，实施动态监控。加强非税收入预算管理，借助部门预算平台，通过编制公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算等对非税收入的收支实行全覆盖。处理好保财政收入质量与保稳定增长的关系，将非税收入分步均衡纳入地方公共财政预算收入，做到既保收入质量，又保稳定增长。
(三)抓改革，促发展，做好“整合、竞争、绩效”工作。去年底，省政府部署了财政资金分配方式改革工作，印发了《关于省级财政部分专项资金试行竞争性分配改革的意见》。与此同时，市财政部门进行专题研究，提出了“整合、竞争、绩效”这一适应财政工作新要求的财政工作思路，并于今年初向市委常委会、市政府常务会报告，得到市委、市政府领导的高度重视和相关部门的理解与支持。随后应部分县(市、区)主要领导的要求，将相关资料印送各县(市、区)主要领导和财政局负责人。从目前情况看，各部门及县(市、区)行动迅速，成效初显。
推进资金整合、实行竞争性分配和讲究财政资金使用绩效是大势所趋。财政部门将主动与各相关部门加强协调，明确责任，形成合力，努力做到“集中财力办大事、改进方式配资源、资金使用讲效果”，盘活存量，优化增量，着力提高财政资金使用效益，推进绩效财政建设。
(四)转观念，变方式，努力提高管理水平。财政部门将在立足创新抓改革、竭尽全力促发展、规范管理保运转、全力保障惠民生和内外兼修强队伍上下功夫，紧紧围绕市委、市政府的工作部署和要求，主动研究、积极探索、创新观念，用新的思路，新的举措，努力建设增长稳定、结构优化的财政收入机制，科学规范、注重绩效的财政支出体系，方法科学、手段先进的财政管理方式，力争收入蛋糕做大、保障能力做强、服务水平做优。
备注说明
备注1：全市地方财政决算支出超预算163.99%，主要原因是一般性转移支付不确定，年初无法列入预算。2012年全市一般性转移支付1004855万元,占支出总额2268341万元44.3%。为解决超预算比例过大的问题，市直和部分县市区已将提前通知转移支付列入年初预算。
备注2：全市预算净结余33128万元，是指2012年一般性转移支付因省财政于2013年初下达指标未列当年支出数，各县市区将在年底预算调整时向同级人大报告。
备注3：一般公共服务完成调整预算100%,以及后面许多功能分类的支出数与调整预算数一致,主要原因是财政部门向人大提出预算调整方案时间是12月下旬,大部分支出数已扎账确定。
备注4：教育支出增长117.38%，主要原因是教育支出中、省实行考核，根据要求2012年教育收费纳入预算管理额度为21533万元，剔除此因素,可比增长19.14%。
备注5：文化体育与传媒支出增长77.98%，主要原因是地方债券用于文化支出5256万元。
备注6：医疗卫生下降16.4%，以及后面许多功能分类的支出数下降，主要原因是上级转移支付数年度间有波动，不均衡。
备注7：其他支出下降38.15%，主要原因是将原列其他支出的有关事项按功能分类分解到相关科目中。
备注8：市直净结余12056万元，是指2012年一般性转移支付因省财政于2013年年初才下达指标文件当年无法列支。具体项目为：市州保障与发展转移支付7401万元，激励性转移支付1653万元、两税返还416万元，分流财政供养人员转移支付152万元，烟草销售转移支付229万元，编制与政务公开152万元，其他转移支付2053万元。该收支将在年底预算调整时向人大作详细报告。
备注9：地方税收收入的组成：增值税25%、改征增值税100%、营业税100%、企业所得税40%、个人所得税40%、城市建设维护税100%、土地增值税100%、土地使用税100%、耕地占用税100%、契税100%、车船税、印花税等其他小税种税收收入100%。
备注10：罚没收入增长88.9%，主要原因一是去年大案要案罚没收入结转5784万元，二是加强交通整治，上半年公安交警部门按上级规定开展了“货车行驶整治”、“三超一疲劳”、“酒驾整治”等专项治理行动，同时，车辆大幅增加，城区新增、更新摄像头，监控力度加大，各种违章罚款增加，上半年市交警收缴罚款2635万元。
备注11：教育支出16309万元，增长50.9%，主要原因是2013年将所有教育收费全部纳入预算管理，2013年纳入预算管理额度比2012年增加2057万元。
备注12：社会保障和就业49618万元，完成预算102.3%，增长19.8%，主要原因一是中省社会保障和就业转移支付年初省财政提前通知下达了指标，预算执行进度加快;二是中省加大了社会保障和就业转移支付力度。
备注13：节能环保754万元，完成预算21.7%，以及后面许多功能分类的支出完成预算数较低，主要原因是2013年上半年中省转移支付未下达。
备注14：资源勘探电力信息等事务完成预算8.8%，主要原因是一是产业投资基金3450万元上半年未使用;二是还贷准备金未列支。
备注15：住房保障766万元，下降54.1%，主要原因是2013年财政部代发地方政府债券没有安排廉租房资金，2012年财政部代发地方政府债券安排廉租房资金9774万元。
备注16：国债还本付息2305万元，完成预算25.6%，增长6.1倍，主要是归还到期地方政府债券本息，2012年上半年到期的地方政府债券本息较少。
备注17：国有土地使用权出让收入安排支出70766万元，绝大部分为成本补偿支出，主要项目有：津汇片区棚户改造17723万元，企业社区宗地11749万元，城投公司公益项目回购10000万元，大连万达东升片区10000万元，摩尔城项目6000万元，大同天科项目2782万元，轻机项目2349万元，洪垸村宗地1768万元等。
附件：
荆州市财政局上半年所做主要工作
一、创新理财观念，主动作为，当好“参谋助手”
理财观念的创新是财政工作“质”的提升。年初，市财政局主动向市委、市政府汇报财政部门对适应财政工作新要求的几点认识，阐明集中财力办大事、市场手段配资源和资金使用讲效果的绩效财政工作理念，得到了市委、市政府的高度肯定，确立了走“整合、竞争、绩效”的绩效财政建设之路。针对当前的财政热点和难点问题，市财政局深入开展调查研究，借助《财政专报》平台，对小农水建设、中职教育、财政支持企业扶持体系建设、“三公”经费公开工作等提出建设性建议，超前谋划，为领导决策提供有价值参考。制定《关于加强市直财政财务管理的通知》、《荆州市财政局关于市城投公司预算管理及相关工作内部规程》、《荆州市大遗址保护专项资金管理办法》等，规范管理，变“被动买单”为“主动服务”。
二、转变理财方式，突出重点，服务“壮腰工程”
在资金筹措上做好加减法。争取4000万元转移支付进基数，形成市级稳定财源;争取县域经济发展和农产品加工园区产业发展调度资金5.91亿元，市本级同时配套1.1亿元，通过县市区支持近60家企业生产发展;落实结构性减税政策，清理规范行政事业性收费，安排专项资金落实工业项目落地零收费政策，优化经济发展环境。
在资金使用上加大整合力度。集中财力办大事，重点支持城市建设、省运会场馆建设、两所中学搬迁及“三万”工作。引入竞争模式，对火车站片区环卫作业试行竞争性分配，两年服务费比预算节约40%。
在支持企业发展上建立扶持政策、方式体系。采取资金调度、资本金投入、阶段参股、贷款贴息等多种方式服务经济社会发展。据统计，受重大产业基金扶持的30个重点企业上半年上缴税金88209万元，同比增长48.51%，占全市税收收入的17.64%，增速高于全市税收平均增幅28.74个百分点。
三、坚持公共财政取向，优化结构，促进民生改善
落实各项社保政策，加大养老保险基金投入，预算安排资金7000多万元，争取上级转移支付资金3.8亿元，提高企业养老保险待遇，提高中心城区低保标准，保障机关事业单位养老保险发放;落实其他事业单位绩效工资政策，筹措17400多万元，兑现2010年至2012年的市直230多家其他事业单位绩效工资;加大义务教育投入，预算安排资金1300多万元，应对择校费取消;加大中心城区保障房建设力度，上半年市级安排资金9267万元，开工建设3108套(含以前年度投入开工);全面落实各项惠农政策，发放惠农补贴9.3亿元，规范农业保险保费补贴资金管理。
四、加强作风建设，内外兼修，提升服务水平
认真落实中央“八项规定”，加强和改进机关工作作风。进一步完善国库集中支付、预算追加等内部工作流程，简化办事程序，提高工作效能;组织开展“适应财政资金竞争性分配改革”、“公文办理写作”、“政府采购政策与流程”等多专题、多形式的教育培训，全方位提高干部素质;选派优秀年轻干部赴省厅挂职、培训，组织符合条件的干部参加“年轻干部成长工程”选拔，加大人才培育力度;坚持正确的选人用人导向，营造想事、干事的良好氛围;进一步完善民主理财制度，坚决压缩公用支出;深入开展“选一个好题”活动，着力推进从“会计出纳”向“参谋助手”转变;加强党风廉政建设，清理规范财政权力运行，坚持依法理财、依法行政;“三结合”加大驻点招商力度，上半年已签约项目2个，投资总额近3亿元。
