关于荆州市直2012年社会保险基金收支执行和2013年社会保险基金收支安排情况的报告

关于荆州市直2012年社会保险基金收支执行和2013年社会保险基金收支安排情况的报告

——2013年4月27日在荆州市第四届人大常委会第十六次会议上

荆州市财政局局长陈儒华

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，向本次会议提出市直2012年社会保险基金收支执行和2013年社会保险基金收支安排情况的报告，请予审议。

一、2012年社会保险基金收支执行情况

(一)收入情况

2012年市直社会保险基金收入为176953万元，完成计划的113.4%，比上年增加20795万元，增长13.3%。

分险种为：

企业职工基本养老保险基金收入114842万元，完成年度计划的104.5%,比上年增加10701万元，增长10.3%;

机关事业单位养老保险基金收入8983万元，完成年度计划的99.8%,比上年增加93万元，增长1%;

失业保险基金收入5416万元,完成年度计划的138.1%,比上年增加1122万元,增长26.1%;

医疗保险基金收入45477万元(含居民医疗保险基金收入5789万元、职工基本医保基金个人账户收入10582万元),完成年度计划的144.9%，比上年增加9620万元,增长26.8%;

工伤保险基金收入1560万元,完成年度计划的116.9%，比上年减少868万元,下降35.7%(主要原因是2011年老工伤人员纳入工伤保险中央财政一次性奖补989万元，扣除这一因素，按可比口径2012年比上年增加121万元，增长5%);

生育保险基金675万元,完成年度计划的129.6%，比上年增加127万元,增长23.3%。

分来源为：

地税部门征收99214万元，完成年度计划的132.1%，比上年增加11790万元，增长13.5%;

市财政本级安排3114万元，比上年增加1043万元，增长50.4%;

向上争取财政转移支付资金45075万元，扣除2011年一次性到账的关闭破产国有企业退休人员参加职工基本医疗保险中央财政补助和老工伤人员纳入工伤保险中央财政一次性奖补资金，比上年增加5493万元，增长13.9%;

企业职工基本养老保险基金缺口省级补助资金13811万元(2011年缺口省级补助);

其他收入5157万元,含利息收入、个人账户转移收入和基本医疗、工伤、生育保险市级统筹后收缴的调剂金;

职工基本医疗保险基金个人账户收入10582万元。

(二)支出情况

2012年社会保险基金支出165001万元，为年初计划的107%，比上年增加28706万元，增长21.1%。

分险种为：

企业职工基本养老保险基金支出123412万元，享受待遇72835人，分别比上年增长27.7%和11.8%;

机关事业单位养老保险基金支出10109万元，享受待遇4822人，分别比上年减少22.6%和减少23%。(2012年理顺市直机关事业单位养老保险关系，共有1857名退休人员转入企业养老保险〔具体情况附后〕);

失业保险基金支出2669万元，领取失业金20729人次，分别比上年增长68.1%、减少15.6%(支出增长的主要原因是2012年失业金标准由原来的525元/月调整为630元/月，同时新增稳岗补贴支出874万元);

医疗保险基金支出27558万元(含居民医疗保险基金支出693万元)，享受待遇356172人(含居民医疗保险享受待遇141591人)，分别比上年增长16%和1.7%;

工伤保险基金支出990万元，享受待遇513人;

生育保险基金支出263万元，享受待遇497人。

(三)平衡情况

2012年市直社会保险基金收支相抵，收入大于支出11952万元，加上历年结余52284万元，滚存结余64236万元。

分险种为：

企业职工基本养老保险基金收支相抵，收入小于支出8570万元，加上历年赤字2227万元，滚存赤字10797万元(未包括2012年企业养老保险基金缺口省级补助资金19689万元);

机关事业单位养老保险基金收支相抵，收入小于支出1126万元，加上历年结余2947万元，滚存结余1821万元;

失业保险基金收支相抵，收入大于支出2747万元，加上历年结余4907万元，滚存结余7654万元;

医疗保险基金收支相抵，收入大于支出17919万元，加上历年结余40575万元，滚存结余58494万元，其中职工基本医疗保险基金实际结余为10988万元，可支付月数为5.5个月;

工伤保险基金收支相抵，收入大于支出570万元，加上历年结余4164万元，滚存结余4734万元;

生育保险基金收支相抵，收入大于支出412万元，加上历年结余1918万元，滚存结余2330万元。

二、2013年社会保险基金收支计划安排情况

(一)收入计划

2013年市直社会保险基金收入计划为207737万元，比上年实际收入增加30784万元，增长17.4%。

分来源为：

地税部门计划征缴98823万元，比上年实际征缴收入减少391万元，减少0.4%;

计划向上争取转移支付资金49886万元，比上年实际增加4811万元，增长10.7%;

企业职工基本养老保险基金缺口省级补助资金33510万元(2013年缺口省级补助);

本级财政安排9256万元(其中企业养老保险缺口本级财政补助8377万元);

其他收入(包括医保、工伤、生育保险调剂金、转移收入、利息等)7060万元;

职工基本医疗保险基金个人账户收入9202万元。

分险种为：

企业养老保险基金收入计划148515万元，比上年实际收入增加33673万元，增长29.3%;

机关事业单位养老保险基金收入计划12312万元，比上年实际收入增加3329万元，增长37.1%;

失业保险基金收入计划4340万元，比上年实际收入减少1076万元，减少19.9%;

医疗保险基金收入计划40242万元(含居民医疗保险基金收入6366万元、职工基本医保基金个人账户收入9202万元)，比上年实际收入减少5235万元，剔除2012年已退休人员按照最低缴费年限一次性补缴资金，按可比口径，2013年计划比上年实际增加2341万元，增长6.2%;

工伤保险基金收入计划1738万元，比上年实际收入增加178万元，增长11.4%;

生育保险基金收入计划590万元，比上年实际收入减少85万元，减少12.6%。主要原因为市级生育保险风险调剂金规模已达到筹集目标，2013年各县市不再上缴生育保险风险调剂金。

(二)支出计划

2013年社会保险基金支出计划为212754万元，比上年实际支出增加47753万元，增长28.9%。

分险种为：

企业养老保险基金支出计划147854万元，比上年实际支出增加24442万元，增长19.8%，主要原因是2013年企业养老保险参保退休人员调标及享受待遇人数增加;

机关事业单位养老保险基金支出计划28141万元，比上年实际支出增加18032万元，增长178.4%。主要原因是兑现机关事业单位养老保险参保退休人员绩效工资政策;

失业保险基金支出计划3615万元，比上年实际支出增加946万元，增长35.4%;

医疗保险基金支出计划31201万元(含居民医疗保险基金支出992万元)，比上年实际支出增加3643万元，增长13.2%;

工伤保险基金支出计划1368万元，比上年实际支出增加378万元，增长38.2%;

生育保险基金支出计划575万元，比上年实际支出增加312万元，增长118.6%。

(三)平衡情况

2013年社会保险基金预计收支相抵，支出大于收入5017万元，历年结余64236万元，预计滚存结余59219万元。

分险种为：

企业职工基本养老保险收支相抵，收入大于支出661万元，加上历年赤字10797万元，预计滚存赤字10136万元;

机关事业单位养老保险基金收支相抵，收入小于支出15829万元，加上历年结余1821万元，预计滚存赤字14008万元;

失业保险基金收支相抵，收入大于支出725万元，加上历年结余7654万元，预计滚存结余8379万元;

医疗保险基金收支相抵，收入大于支出9041万元，加上历年结余58494万元，预计滚存结余67535万元;

工伤保险基金收支相抵，收入大于支出370万元，加上历年结余4734万元，预计滚存结余5104万元;

生育保险基金收支相抵，收入大于支出15万元，加上历年结余2330万元，预计滚存结余2345万元。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：确保社会保险基金安全运行，维护社会稳定，对支持全市社会经济发展显得尤为重要。为做好2013年社会保险基金管理工作，我们将以十八大精神为指导，以“三个创新”(整合、竞争、绩效)为抓手，以“三个保障”(保发展、保运转、保民生)为主线，以发展的眼光定目标，以创新的思维抓工作，以求实的工作创特色，以良好的服务树形象，为促进荆州经济持续健康发展和社会和谐稳定做出新贡献。

附件：1.理顺机关事业单位养老保险关系

2.市直医疗保险运行情况

3.医保基金结余情况

4.两项养老保险基金运行情况

附件一：

理顺机关事业单位养老保险关系

为规范市直机关事业单位养老保险参保行为，纠正 “进错门”和“应出未出”的参保现象，缓解机关事业单位养老保险基金穿底风险。去年，我们在全省范围内率先启动了理顺养老保险参保关系工作，将市直2012年7月1日前经批准改制，且已参加机关事业单位养老保险的单位及其个人、按照机关事业单位基本养老保险办法参保的企业和个人及按照机关事业单位基本养老保险办法参保的事业单位无编聘用人员、挂靠人员、流动就业人员养老保险关系转移到企业职工基本养老保险。市直涉及99家单位，参保人员5824人，其中在职3967人，退休1857人。在市政府的统一领导下，通过人社、财政等相关部门细致工作、积极宣传，市直机关事业单位养老保险理顺工作平稳推进，到2012年12月底，转入企业养老保险退休人员1857人。同时争取省厅政策将转保退休人员2012年待遇支出2373万元，调整为在企业养老金中列支。本次理顺养老保险关系工作完成后，将减少2013年机关事业单位养老保险基金支出5388万元，同时可以争取中省补助4437万元。按目前的工资标准静态测算，此次转移可减少本级财政负担25亿元。

本次理顺养老关系采取“老人老办法、新人新办法、中人逐步过渡”，已退休人员在不降低原有待遇的基础上，从2013年开始按照企业保险政策增加养老金待遇。养老关系理顺工作的顺利实施不仅缓解了机关事业单位养老保险基金穿底风险，也为上述人员建立了正常的工资增长路径，维护了此类退休人员利益。

附件二：

市直医疗保险运行情况

《荆州市职工基本医疗保险暂行规定》执行一年来， 市直医保运行基本平稳，初步达到了政策设定的目标。一是保障了不同层次参保职工基本医疗需求，如建立门诊统筹，为无账户退休人员提供有限门诊医保;统筹基金支付医疗费封顶线由10万提高至15万元，减轻了大病及特殊群体的医疗负担;扩大了门诊慢性病病种范围等。二是医保基金支付能力有所提高，医保基金结算率扭转近年连续下降的趋势，在5家医院住院费用总量增长17.5%的情况下，市直5家医院综合结算率为71%，较上年增长1%。三是实现了病人的合理分流。通过分级调整起付标准和报销比例，提高参保人员自主选择就医医院。据统计2012年7-12月，三级医院住院为12121人次，环比下降15.2%，同比下降8%;二级医院住院为7128人次，环比下降14.1%，同比上升1%;一级医院住院为2658人次，环比提高20.8%，同比提高69%。医保住院病人由三级医院向一、二级医院转移明显。大病进医院，小病在社区，优化医疗资源使用效率的初衷得以实现。

附件三：

医保基金结余情况

根据人社部、财政部《关于进一步加强基本医疗保险基金管理的指导意见》(人社部〔2009〕67号)有关规定，医保基金结余是否合理的标准为：“除一次性预缴基本医疗保险费外，统筹地区城镇职工基本医疗保险统筹基金累计结余原则上应控制在6-9个月平均支付水平。城镇职工基本医疗保险统筹基金累计结余超过15个月平均支付水平的，为结余过多状态，累计结余低于3个月平均支付水平的，为结余不足状态。城镇居民基本医疗保险的基金风险预警指标，各地可根据当地实际具体确定”。

(一)2012年结余情况

2012年市直医保基金滚存结余58494万元，由下列资金组成：

1.居民医疗保险基金10000万元;

2.关闭破产国有企业退休人员医疗保险补助8983万元，其中中央财政补助7631万元、地方财政补助1352万元;

3.历年困难企业一次性缴费2071万元;

4.参保未达到规定年限一次性补缴收入7576万元;

5.2012年定点医疗机构未结算费用2500万元;

6.基本医疗保险市级统筹调剂金3279万元;

7.职工基本医疗保险个人账户结余13097万元;

8.职工基本医疗保险基金实际结余(剔除1—7项)为10988万元。按照市直目前职工基本医保基金月支付额2000万元左右的标准，职工基本医疗保险基金实际结余只够支付5.5个月，属结余正常。

(二)2013年预计结余情况

2013年市直医保基金预计滚存结余67535万元，由下列资金组成：

1.居民医疗保险基金15374万元;

2.关闭破产国有企业退休人员医疗保险补助8092万元，其中中央财政补助6868万元、地方财政补助1224万元;

3.历年困难企业一次性缴费1864万元;

4.参保未达到规定年限一次性补缴收入6818万元;

5.基本医疗保险市级统筹调剂金4159万元;

6.职工基本医疗保险个人账户结余14179万元;

7.职工基本医疗保险基金实际结余(剔除1—6项)为17049万元。如考虑基金月支付额正常增长因素，预计2013年末职工基本医保基金月支付额将达到2400万元，职工基本医保基金实际结余可以支付7.1个月，在结余正常范围以内。

附件四：

两项养老保险基金运行情况

(一)企业基本养老保险

企业基本养老保险目前实行省级统筹，省和市对基金缺口按4:1共同负担，按照省级统筹制度设计，市直企业养老保险基金应该没有缺口，本次报告中2012年企业基本养老保险基金赤字10797万元，是因为2012年度省级缺口补助19689万元不在当年记账，所造成的赤字是会计年度特定时点的赤字。待省对市直企业基本养老保险基金运行情况，按惯例进行年度核实后，缺口补助将拨付到位。2013年企业基本养老保险基金收支计划收支基本平衡。

(二)机关事业单位养老保险

2013年市直机关事业单位养老保险基金预计当年缺口1.58亿元，滚存赤字1.4亿元。形成缺口的原因是按照《荆州市市直其他事业单位绩效工资实施办法》(荆政办发〔2012〕61号)要求，市直机关事业单位参保的退休人员将全部按照绩效工资政策执行新的生活补贴标准，当年新增支出0.6亿元，同时补发2010年至2012年的增加部分，需支出1.34亿元。参保缴费人员执行绩效工资后，工资水平提高产生的新增保费收入及补缴2010年至2012年的保费收入为3694万元。按此测算，仅机关事业单位养老保险参保人员兑现绩效工资政策，当年新增缺口1.57亿元。

市直机关事业单位养老保险基金缺口已超出本级财政负担能力，为确保市直机关事业单位养老保险基金的发放，同时为今后两项基本养老保险改革(或有提高两项养老保险统筹层次、并轨的可能)预留政策应对空间。我们在安排本年度社保基金预算时，采取“做加法、保发放、留缺口、打赤字”的办法，既可行，也是对地方有利的。