荆州市第四届人民代表大会财政经济委员会关于荆州市直2014年部门预算草案的审查报告

日期：2014-08-25 来源：未知

——2014年4月29日在荆州市第四届人大常委会第二十三次会议上

市人大财政经济委员会副主任委员

市人大常委会预算工委主任李新建

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

根据荆州市第四届人民代表大会第四次会议授权，市四届人大常委会第二十三次会议，听取了市财政局局长陈儒华受市人民政府委托所作的《关于荆州市直2014年部门预算草案及编制情况的报告》。会前，市人大财经委、市人大常委会预算工委对市直2014年部门预算草案进行了初审。随后，我们将初审情况向市人大常委会主任会议进行了汇报。现将审查结果报告如下：

一、市人民政府提出的2014年市直部门预算草案为：

市直部门预算收入778936万元，比上年增长38.89%，主要是政府性基金收入纳入部门预算管理所致。其中：财政补助收入256835万元，比上年增长15.94%;纳入预算管理的政府性基金收入145243万元，比上年增长9.84倍;纳入预算管理的行政性收费收入34439万元，比上年增长9.58%;纳入专户管理的行政性收费收入14407万元，比上年下降9.21%。部门预算支出778936万元，比上年增长38.89%。其中：基本支出216565万元，占预算支出的27.80%，比上年增长15.45%;项目支出393664万元，占预算支出的50.54%，比上年增长79.46%，主要是政府性基金收支纳入预算管理安排项目支出。

二、部门预算编制的主要特点：

1.部门预算编制不断完善。一是政府预算编制体系进一步规范，公共财政预算、政府性基金预算、国有资本预算纳入部门预算管理，范围进一步扩大，财政代编预算规模逐步减少。二是按照省财政厅要求，将彩票公益基金纳入本级政府性基金预算管理，并统筹编制支出预算。三是将50万元以上的项目纳入绩效目标管理范围，编制了《财政支出项目绩效目标申请表》，为开展项目绩效考核打下基础。四是在部门预算编制中设置了《三公经费及会议费支出预算表》，为三公经费公开奠定了一定的基础。

2.项目评审范围进一步扩大。2014年，评审中心提高工作效率，突出评审实效，采取分类评审办法进行评审，即对原来已经评审、项目单一、全额拨款单位的项目划归其主管业务科室进行评审;对项目复杂、非税收入多的项目由评审中心进行评审，同时将环保局、住建委、房管局等28家预算单位纳入了重点评审范围。到目前为止，纳入评审的预算单位达192家，评审范围逐年扩大，促进了部门预算编制的科学化、规范化。

3.项目评审的重点更加突出。一是投资评审中心围绕全市中心工作，加强了对各部门的重点工程和重大项目的评审，同时对推进荆州经济发展的项目予以了重点保障。二是按照中央八项规定要求，对会议、表彰、接待等项目申报金额进行了压缩，严格控制预算总额。经过评审，审定项目672项，审定金额9.65亿，审减1.77亿，审减率达15.5%。

4.预算编制有保有压，符合荆州市情。一是结合事业单位分类改革，对其他事业单位的在职在编人员、财政补助资金进行了重新核定。二是对因政策性因素引起非税收入减少的部门增加了财政补助资金，保障了预算单位的正常运转。三是非税收入纳入部门预算管理的范围逐步扩大。四是按照中央力行节约的原则，对预算支出进行了严格控制，其中会议项目支出下降18.6%。

通过审查发现，预算编制中也还存在着一些不足，如部门预算编制科学性有待进一步增强;公用经费保障标准与实际支出有差距，需适当改革调整;部分项目编制的质量有待进一步提高等。

三、财政经济委员会建议本次会议批准市人民政府提出的市直2014年部门预算，并提出以下建议：

1.进一步细化部门预算编制。一是要按照事权财权相匹配的原则，建立科学的预算收支体系，研究制定切实可行的公用经费分类定额标准，实行分类分项核算，从而避免公用经费挤占项目支出。二是要科学编制项目支出预算，完善项目支出的立项标准、申报程序、文本制度、审批原则等评审制度，建立合理的项目预算准入和退出机制，提高项目质量。三是要加强对预算单位的业务指导，规范使用预算科目，提高各部门的预算编制水平。

2.进一步增强预算约束力。一是部门预算一经批准，任何部门和单位都不得随意变更。当年超收收入因特殊原因，确需安排的，应报市人大常委会审查备案。各部门要树立法治观念，增强预算执行的严肃性。二是完善预算指标计划管理，简化财政资金下达和支付程序，减少审批环节，加快预算资金拨付流程。三严格控制项目支出，完善项目支出专账核算制度，实行分项核算，单独考核，确保项目资金使用规范。四是审计、财政部门要加大对部门预算执行的审计监督力度，特别是对各类专项支出，要加强跟踪监督，确保专款专用。

3.积极推进财政绩效评价工作。要逐步建立预算绩效评价体系，完善评价的内容和标准，力争通过开展绩效评价来推动目标管理，促进各部门、各单位不断提高财务管理水平。

以上报告，请予审议。