关于荆州市直2013年社会保险基金收支执行和2014年社会保险基金收支安排情况的报告

关于荆州市直2013年社会保险基金收支执行和2014年社会保险基金收支安排情况的报告

——2014年4月29日在荆州市第四届人大常委会第二十三次会议上

荆州市财政局局长陈儒华

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，向本次会议提出市直2013年社会保险基金收支执行和2014年社会保险基金收支安排情况的报告，请予审议。

一、2013年社会保险基金收支执行情况

(一)收入情况

2013年社会保险基金收入为245678万元，完成计划的118.3%，比上年增加68725万元，增长38.8%。

分险种为：

企业职工基本养老保险基金163333万元，完成年度计划的110%,比上年增加48491万元[备注1]，增长42.2%;

机关事业单位养老保险基金15454万元，完成年度计划的126.2%,比上年增加6471万元[备注2]，增长72%;

失业保险基金6500万元,完成年度计划的149.8%,比上年增加1084万元[备注3]，增长20%;

医疗保险基金56945万元(含居民医疗保险基金6362万元、职工基本医保基金个人账户15244万元),完成年度计划的141.5%，比上年增加11468万元[备注4],增长25.2%;

工伤保险基金2524万元,完成年度计划的145.2%，比上年增加964万元[备注5],增长61.8%;

生育保险基金922万元,完成年度计划的156.3%，比上年增加247万元[备注6],增长36.6%。

分来源为：

地税部门征收132888万元，完成年度计划的134.5%，比上年增加33674万元，增长33.9%;

市财政本级安排1231万元，比上年减少1883万元，减少60.5%(根据企业养老保险省级统筹缺口补助资金结算办法的调整，本级财政配套资金待省级部门核查后划转);

向上争取财政转移支付资金50709万元，比上年增加5634万元，增长12.5%;

企业职工基本养老保险基金缺口省级补助资金37821万元;

其他收入7785万元(包括利息收入、转移收入、调剂金收入等);

职工基本医疗保险基金个人账户15244万元。

(二)支出情况

2013年社会保险基金支出220038万元，为年初计划的103.4%，比上年增加55037万元，增长33.35%。

分险种为：

企业职工基本养老保险基金155402万元，享受待遇78441人，分别比上年增长25.9%[备注7]和7.7%;

机关事业单位养老保险基金24823万元，享受待遇5006人，分别比上年增长145.6%[备注8]和3.8%;

失业保险基金3074万元，享受待遇28928人次，分别比上年增长15.2%和39.6%;

医疗保险基金34601万元(含居民医疗保险基金1198万元)，享受待遇366859人(含居民医疗保险享受待遇129591人)，分别比上年增长25.6%[备注9]和3%;

工伤保险基金1912万元，享受待遇706人;

生育保险基金226万元，享受待遇459人。

(三)平衡情况

2013年社会保险基金收支相抵，收入大于支出25640万元，加上历年结余64471万元，滚存结余90111万元。

分险种为：

企业职工基本养老保险基金收支相抵，收入大于支出7931万元，减去历年赤字10797万元，滚存赤字2866万元;

机关事业单位养老保险基金收支相抵，收入小于支出9369万元，加上历年结余1821万元，滚存赤字7548万元;

失业保险基金收支相抵，收入大于支出3426万元，加上历年结余7654万元，滚存结余11080万元;

医疗保险基金收支相抵，收入大于支出22344万元，加上历年结余58494万元，滚存结余80838万元，剔除居民医疗保险基金、困难企业一次性缴费、市级统筹调剂金、个人账户结余等资金后，职工基本医疗保险基金实际结余为12309万元，可支付月数为5.9个月(具体情况见附件3);

工伤保险基金收支相抵，收入大于支出612万元，加上历年结余4969万元，滚存结余5581万元;

生育保险基金收支相抵，收入大于支出696万元，加上历年结余2330万元，滚存结余3026万元。

二、2014年社会保险基金收支计划安排情况

(一)收入计划

2014年社会保险基金收入计划为250219万元，比上年实际收入(下同)增加4541万元，增长1.8%。

分来源为：

地税部门计划征缴117974万元，比上年减少14914万元，减少11.2%;

计划向上争取转移支付资金57115万元，比上年增加6406万元，增长12.6%;

企业职工基本养老保险基金缺口省级补助资金39648万元;

本级财政安排12480万元(其中企业养老保险缺口本级财政补助9912万元);

其他收入9188万元;

职工基本医疗保险基金个人账户13814万元。

分险种为：

企业养老保险基金172046万元，比上年实际收入(下同)增加8713万元，增长5.3%;

机关事业单位养老保险基金10333万元，比上年减少5121万元，减少33.1%;

失业保险基金6433万元，比上年减少67万元，减少1%;

医疗保险基金57678万元(含居民医疗保险基金7629万元、职工基本医保基金个人账户13814万元)，比上年增加733万元，增长1.3%;

工伤保险基金2781万元，比上年增加257万元，增长10.2%;

生育保险基金948万元，比上年增加26万元，增长2.8%。

(二)支出计划

2014年社会保险基金支出计划为248197万元，比上年实际支出(下同)增加28159万元，增长12.8%。

分险种为：

企业养老保险基金172045万元，比上年增加16643万元[备注10]，增长10.7%;

机关事业单位养老保险基金22007万元，比上年减少2816万元，减少11.3%;

失业保险基金6348万元，比上年增加3274万元[备注11]，增长106.5%;

医疗保险基金45534万元(含居民医疗保险基金1614万元)，比上年增加10933万元，增长31.6%;

工伤保险基金1964万元，比上年增加52万元，增长2.7%;

生育保险基金299万元，比上年增加73万元，增长32.3%。

(三)平衡情况

2014年社会保险基金预计收支相抵，收入大于支出2022万元，加上历年结余90111万元，预计滚存结余92133万元。

分险种为：

企业职工基本养老保险收支相抵，收入大于支出1万元，减去历年赤字2866万元，预计滚存(下同)赤字2865万元;

机关事业单位养老保险基金收支相抵，收入小于支出11674万元，加上历年赤字7548万元，预计赤字19222万元(具体情况见附件4);

失业保险基金收支相抵，收入大于支出85万元，加上历年结余11080万元，预计结余11165万元;

医疗保险基金收支相抵，收入大于支出12144万元，加上历年结余80838万元，预计结余92982万元;

工伤保险基金收支相抵，收入大于支出817万元，加上历年结余5581万元，预计结余6398万元;

生育保险基金收支相抵，收入大于支出649万元，加上历年结余3026万元，预计结余3675万元。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员： 2014年我们将重点围绕强化征收(确保基金收入全面完成任务)、扩大覆盖(在做好新增劳动力全面参保的同时，将市直机关事业单位聘用人员全部纳入社会保险参保范围)、做好对接(按照中央养老保险双轨制改革的具体措施，积极做好相关基础资料的统计和分析工作，为争取本级利益最大化做好与中央政策的对接)三个方面的工作，确保社保待遇落实、保证社保基金安全，为促进荆州经济持续健康发展和社会和谐稳定而努力。

附件：

1. 备注说明

2.市直职工基本医疗保险运行情况

3.医保基金结余情况

4.两项养老保险基金运行情况

附件1

备 注 说 明

备注1：企业职工基本养老保险基金收入大幅增长的原因主要是2013年省级调剂金缺口补助提前预拨资金3.78亿元、开发区失地农民参保一次性补缴以前年度费用及部分企业补缴欠费0.9亿元。

备注2：机关事业单位养老保险基金收入大幅增长的原因是事业单位绩效工资纳入缴费基数，当年一次性补缴2010—2012年社保费0.8亿元。

备注3：失业保险基金收入增长的原因是缴费基数提高及部分企业补缴欠费。

备注4：医疗保险基金收入增长的原因是城镇职工基本医疗保险缴费基数提高、参保人数新增10687人。

备注5：工伤保险基金收入大幅增长的原因是缴费基数提高。

备注6：生育基金收入大幅增长的原因是缴费基数提高。

备注7：企业职工基本养老保险基金支出大幅增长的原因是养老金待遇提高增加支出1.4亿元及享受待遇人数增加5606人。

备注8：机关事业单位养老保险基金支出大幅增长的原因是2013年按照其他事业单位实施绩效工资政策，参保退休人员一次性发放2010至2012年生活补贴1亿元。

备注9：医疗保险基金支出增长的原因是医疗费用增加9757万元及享受待遇人次增加41万。

备注10：根据国务院常务会议决定，2014年我市企业职工基本养老保险参保退休人员待遇从今年1月起将再次提高，具体调整政策待省政府正式出台后执行。

备注11：2014年失业金支出增加的主要原因有两个方面，一是失业金发放标准由630元/月，增加到714元/月;二是按照中省政策，加大稳岗补贴支出。

附件2

市直职工基本医疗保险运行情况

2013年，市直职工基本医疗保险基金运行平稳，按照中省关于医保方面的管理政策和待遇要求，较好保障了市直参保人群的基本医疗保险待遇。当年收支结余17180万元，扣除一次性趸缴的8000万元、市级统筹调剂金收入2061万元、个人账户当年收支结余4485万元，当年实际结余2634万元，占当年收入的5.5%，占当年支出的8.1%。全年医保待遇支出170万人次，较上年增长31.8%，其中住院47748人次、发生费用44123万元、均次费用9239元，分别较上年增长2.2%、12.29%、9.87%。

(一)优化服务方式

一是公开医保基金运行。每季度末，市人社部门组织卫生、财政、审计等部门召开医保基金运行情况通报分析会，通报医保基金收支情况、分析医疗费用、讨论改进医疗结算办法。通过运行情况公开通报，增加了医保基金收支使用的透明度，提高了基金使用的效果。

二是全面优化职工门诊普通慢性病管理。2013年职工门诊普通慢性病新增五种，即高血压(极高危)、糖尿病、类风湿性关节炎、帕金森综合症、肝硬化。全年享受慢性病医保待遇40549人次、基金支付费用3245万元，分别较上年增长148%和61%。有效缓解了慢性病患者的医疗负担。

三是研究完善医保政策。去年下半年以来，为提高医保基金使用效率，市直相关部门组建政策调整专班，全方位梳理我市的医疗保险运行情况，提出医保政策的调整方案，今年待市政府常务会讨论通过后实施。

(二)落实中省政策

一是完成异地就医联网结算工作。2013年，为方便医保参保人员异地看病就诊，缓解他们的资金垫付压力，通过全市人社、财政、银行等部门的共同努力，目前，全市所有职工医保参保患者在武汉指定医院、县市在市直各定点医院刷卡就诊，个人只需负担个人负担部分，统筹支付部分由医保基金直接结算。全市当年异地就医联网结算726人次，其中市直结算492人次，基金直接结算752万元。

二是严格落实基本医保付费总额控制要求。国家三部委要求实行基本医疗保险实行总额控制，是有效控制医疗费用过快、不合理上涨，增强医疗机构控制医疗成本、强化服务质量的积极性和主动性，提高医保基金的使用效率的支付方式，对于深化医药卫生体制改革具有十分重要的作用。

根据中省要求，2013年市直职工医保基金通过实行严格预算控制，取消年底预算追加，并将医疗服务质量同医保基金结算相统一，对控制医疗费用过快、不合理增长起到了一定的效果。(如附图) 插图：增长幅度

(三)医保基金运行存在的隐忧

一是赡养比失衡。退休人员最低缴费年限实施后，在职与退休人员赡养比的平衡点为3.55∶1。即3.55个在职人员缴费统筹收入能够供养一个退休人员不缴费。市直目前职工赡养比较低仅为1∶86。按市直目前参保人群结构分析，未来新增参保对象将迅速减少，市直职工医保赡养比还将不断缩小，市直医保收不抵支的状况将会在5年内显现。同时，市直目前对基金趸缴的财务处理都是按照10年余命的方式核算，比参保人员退休后平均享受待遇年限男15年、女25年分别少5年和15年，10年余命财务核算办法亟待改进。

二是医疗机构趋利性不可逆转。随着事业单位分类改革及公立医院改革的深入，医疗机构作为医疗资源经营实体的趋利性会越来越显现，即使是部分医院改为公立医院后，由于诊疗费用的提高，原有的个人负担也将大幅转为医保基金负担，保患者高速增长的医疗费用，对医保基金安全运行产生的压力会不断加大。

三是异地就医越来越方便。按照国务院医改工作的总体部署，医保患者持卡跨区域跨省就医将只需支付个人负担部分，目前本市医保患者异地医疗的人数及发生费用呈现快速增长态势，2013年市直异地就医2565人，较上年增长27%;发生费用5197万元，较上年增长54%;人均费用20257元，较上年增长52%。可以预见，随着医保异地结算办法的日趋完善，以及患者出行的更加方便，异地就医人群还将在未来不断快速增长，市直医保基金承担的异地结算资金量会越来越大。

附件3

医保基金结余情况

根据人社部、财政部《关于进一步加强基本医疗保险基金管理的指导意见》(人社部〔2009〕67号)有关规定，医保基金结余是否合理的标准为：“除一次性预缴基本医疗保险费外，统筹地区城镇职工基本医疗保险统筹基金累计结余原则上应控制在6—9个月平均支付水平。城镇职工基本医疗保险统筹基金累计结余超过15个月平均支付水平的，为结余过多状态，累计结余低于3个月平均支付水平的，为结余不足状态。城镇居民基本医疗保险的基金风险预警指标，各地可根据当地实际具体确定”。

(一)2013年结余情况

2013年市直医保基金滚存结余80838万元，由下列资金组成：

1.居民医疗保险基金15164万元;

2.关破国有企业退休人员医疗保险补助8092万元，其中中央财政补助6868万元、地方财政补助1224万元;

3.困难企业一次性缴费2533万元;

4.退休人员一次性补缴收入14818万元;

5.市级统筹调剂金5340万元;

6.2013年定点医疗机构未结算费用5000万元;

7.职工基本医疗保险个人账户结余17582万元;

8.市直职工医保统筹基金实际结余(剔除1—7项)为12309万元，按2014年市直职工医保统筹基金每月平均支付2100万元计算，医保统筹基金实际结余可支付5.86个月，在结余正常范围内。

(二)2014年预计结余情况

2014年市直医保基金预计滚存结余92982万元，由下列资金组成：

1.居民医疗保险基金21179万元;

2.关闭破产国有企业退休人员医疗保险补助7283万元，其中中央财政补助6181万元、地方财政补助1102万元;

3.历年困难企业一次性缴费2280万元;

4.参保未达到规定年限一次性补缴收入20818万元;

5.基本医疗保险市级统筹调剂金8484万元;

6.职工基本医疗保险个人账户结余19067万元;

7.职工基本医疗保险基金实际结余(剔除1—6项)为13871万元。如考虑基金月支付额正常增长因素，预计2014年末职工基本医保基金月支付额将达到2300万元，职工基本医保基金实际结余可以支付6个月，在结余正常范围以内。

附件4

两项养老保险基金运行情况

(一)企业基本养老保险

市直企业基本养老保险从2005年至今已连续8年收不抵支，市直社会保障基金的运行安全受到严重影响，截止2012年年底，市直企业基本养老保险基金累计缺口达1.08亿元。巨大的缺口不仅仅是市政府的兜底责任，更是影响市直财政收支安全的重大隐患。

为化解市直企业养老金缺口，确保市直参保离退休人员的待遇支付，今年，市财政、人社等部门在做好扩面征缴，加强资金管理的同时，加大了向省级争取政策和资金的力度。组织专班连续5次到省财政厅汇报我市的养老金收支及地方财政负担压力。经省财政厅、人社厅两厅专班核查，报省政府同意，2013年对荆州市直企业养老金补助3.78亿元。其中1.98亿元提前一年下拨、1.8亿元提前两年下拨。2013年，在市直配套未到位情况下，市直企业养老保险当年收支结余7931万元，年末滚存赤字2866万元。随着省级缺口补助及市直配套资金到位，困扰荆州8年的养老金累计缺口将全部化解，同时对荆州市直养老保险的正常运行将产生积极影响。

(二)机关事业单位养老保险

2013年市直机关事业单位养老保险收入15454万元，其中正常缴费4948万元，绩效工资政策实施后一次性补缴8103万元，清缴历史欠费2122万元。按正常缴费测算2013年人均缴费标准为0.6万元/年。2013年支出24823万元，其中离退休人员待遇支出14331万元，一次性补发退休人员2010-2012年补贴9952万元，丧葬抚恤遗属补助等其他支出540万元。正常待遇人均2.81万元/年。截止2013年底，当年收支赤字9396万元，历年滚存赤字7548万元。市财政按照人大批复的基金计划筹措资金1亿元，确保了市直5006人待遇，及时足额发放到位。

2014年市直机关事业单位养老保险基金预计当年缺口1.2亿元，年末滚存赤字将达到1.9亿元。巨大的资金缺口，不仅影响到基金运行的安全，对本级政府的资金调度也会产生严重的影响。为确保市直机关事业单位养老保险基金的发放，同时为今明两年即将出台的机关事业单位养老保险改革预留政策应对空间。我们在安排本年度社保基金预算时，将继续采取“做加法、保发放、留缺口、打赤字”的办法。