关于荆州市直2012年部门预算草案及编制情况的报告

关于荆州市直2012年部门预算草案及编制情况的报告

——2012年4月26日在荆州市第四届人大常委会第九次会议上

荆州市财政局局长陈儒华

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，向本次会议提出荆州市直2012年部门预算草案及编制情况的报告，请市人大常委会对荆州市直2012年部门预算草案予以审查批准。

一、编制部门预算的指导思想和基本原则

(一)指导思想

2012年市直部门预算编制的指导思想是： 以科学发展观为指导，按照构建和谐社会和建立公共财政管理体系的要求，支持经济发展和服务民生，优化财政支出结构，实现预算科学化、精细化管理，提高资金使用绩效和公共服务均等化水平。

(二)基本原则

2012年市直部门预算编制的基本原则是：合法性、真实性、完整性原则， 量入为出原则，激励性、绩效性原则，全面监督、信息公开原则。

二、2012年部门预算安排

(一)部门预算人数

2012年，市直86个部门303家行政事业单位定编人数23039人，比上年增加252人，单位实有人数28967人，比上年增加874人，其中:在职人数19865人，离退休8102人，分别比上年增加217人、691人，其他人员1000人，比上年减少34人。

(二)部门预算收入

市直2012年部门预算收入由财政补助收入、非税收入及其他收入组成，其编制口径如下：

1、财政补助收入编制口径：

⑴财政经常性补助收入

实行公务员及参照公务员管理的一至四类预算单位，按照财政部门核定的财政供养人数，市委组织部、市人社局核批的工资和津贴补贴标准以及规定的公用经费、住房公积金、医疗保险等财政负担标准，用非税收入抵顶安排公用经费后安排的财政补助收入。

其他预算单位按2011年财政预算数，考虑以下因素安排：

①绩效工资和过渡性补贴补助资金：2011年实施绩效工资和过渡性补贴的预算单位，按组织、人社部门核批的绩效工资和过渡性补贴方案，由市财政根据单位性质和财力情况核定补助数。

②医疗费:有少量收入的事业单位按每人每年财政负担800元，有收入的事业单位按每人每年财政负担500元。

⑵小车经费：按2012年财政供养车辆数每车年3万元，市(厅)级领导用车按每车年5万元安排。

⑶会议费：按《荆州市直会议费管理办法》和市政府常务会议纪要的规定，一、二类会议经费由财政定额负担，三类会议由组织召开会议的单位自行承担。

(4)专项经费：根据中省财政政策和市委、市政府出台的文件、会议纪要等有关规定考虑市级财政承受能力安排。

(5)由部门负责组织征收的排污费收入、国有资本经营收入等，纳入本单位部门预算管理，同步编制收入计划。

2、非税收入及其他收入测算口径：

非税收入及其他收入按2011年财政核定数，考虑两方面因素安排:一是政策增减变化因素,如收费项目取消、标准提高或降低、收费环境变化等;二是以单位经常性实际收入为基础，剔除上级拨入专项收入、一次性资产处置收入等因素。

市直部门预算收入2012年安排465807万元，比2011年预算503956万元减少38149 万元，下降7.57%。主要是2012年地方政府性基金预算单独编制，剔除上年同期纳入部门预算政府性基金101844万元后，实际可比增长15.84%。其中:

1、财政补助收入：2012年安排187135万元,比2011年预算169722万元增加17413万元，增长10.26%,其中：经费拨款79010万元，比2011年预算68752万元增加10258万元，增长14.92%;专项资金102999万元，比2011年预算94689万元增加8310万元，增长8.78%;办案经费安排5041万元，比2011年预算6192万元减少1151万元，下降18.60%。“非转经”收入安排85万元，比2011年预算89万元减少4万元，下降4.50%。

2、纳入预算管理的政府性基金收入8341万元，比2011年预算110400万元减少102059万元，下降92.45%。主要是从2012年起政府性基金单独编列预算。

3、纳入预算管理的行政性收费收入31697万元，比2011年预算8406万元增加23291万元，增长277.07%。主要是从2012年起将教育收费等行政事业性收费纳入预算管理。

4、预算外资金(老口径)收入：2012年安排17071万元,比2011年预算47804万元下降30733万元, 下降64.29%。主要是原列预算外收入的教育收费等行政事业性收费从2012年起纳入预算管理。

5、事业单位经营收入：2012年安排177610万元，比2011年预算143985万元增加33625万元,增长23.35%。

6、其他收入：包括赞助、捐赠收入、非本级财政拨款收入等，2012年安排14691万元，比2011年预算6079万元增加8612万元,增长141.67%。

7、上级补助收入、附属单位上缴收入：2012年安排9627 万元，比2011年预算10491万元减少864万元,下降8.24 %。

8、上年结转：2012年为19635万元，比2011年预算7069万元增加12566万元, 增长177.76%。

(三)部门预算支出

市直2012年部门预算支出安排465807万元,比2011年预算503956万元减少38149万元，下降7.57%，主要是原列入部门预算支出的政府性基金单独编制。

1、基本支出：基本支出包括工资福利支出、对个人和家庭的补助支出、日常公用支出三部分。工资福利支出、对个人和家庭的补助支出，工资和津补贴(绩效工资、过渡性补贴)按组织和人社部门核批数计算，住房公积金、医疗保险、工会经费按工资总额的比例计算。日常公用支出部分，按单位分类定额核定。2012部门预算安排基本支出188178万元,占总支出的40.40%,比2011年预算228161万元减少39983万元，下降17.52%。

工资福利支出安排110423万元，比2011年增长11.01%。

对个人和家庭补助支出(离退休费、住房公积金、医疗保险费、抚恤救济费等)安排26103万元,比2011年增长22.94%。

日常公用支出安排51652万元, 比2011年下降51.93%，主要是将原列入商品和服务支出的医院经营支出62468万元改列事业单位经营支出，剔除这一不可比因素实际增长14.80%。

⑴一、二、三、四、五类所对应单位在职人员日常公用支出，按不高于分类定额标准安排。其中：一类单位人年12000元，二类单位市公安局人年27600元、市检察院和法院人年26000元、市司法局人年21000元，三类单位人年8000元，四类单位人年6000元，五类单位人年7000元。

⑵各类学校按不高于分类定额标准安排。其中：大学生年平3000元、中专技校学生年平1500元、高中生年平1500元、初中生年平1000元、小学生年平500元、幼儿生年平800元。

⑶医院公用经费:由各单位按实际情况安排。

⑷离退休人员日常公用支出按不高于分项定额标准安排：

离休人员特需经费人年平500元;公用经费人年平1500元;

退休人员特需经费厅级人年平300元;公用经费厅级人年平700元、处级人年平350元、科级及以下人年平250元。

⑸小车经费：财政供养车辆按财政补助口径安排。单位自行负担的车辆按年车不高于3万元标准安排。

(6)工会经费：按基本工资的2%安排。

2、项目支出：项目支出是行政事业单位为完成其特定的工作任务和事业发展目标发生的支出。根据各单位申报的项目，经过投资评审专班审核,结合财政和单位财力情况核定。2012年部门预算安排项目支出177027万元,占总支出的38.00%，比2011年257475万元减少80448万元，下降31.24%。剔除原纳入预算管理的政府性基金安排项目支出101754万元的不可比因素，实际增长12.88%。

按项目类别划分：基本建设项目6311万元，专项项目77035万元，购置项目15022万元，修缮项目3807万元，会议项目521万元，其他项目74331万元。

按资金来源划分：纳入预算管理的政府性基金4606万元，纳入预算管理的行政性收费11690万元,预算外资金3535万元，专项资金110901万元，办案费3331万元，事业单位经营收入13072万元，其他收入7244万元，上级补助收入5349万元，上年结转16375万元，其他资金924万元。

3、其他支出100602万元：包括事业单位经营支出98022万元，对附属单位补助支出916万元，上缴上级支出563万元，结转下年支出1101万元。

(四)政府采购预算

2012年，市直191家行政事业单位编制了政府采购预算。政府采购预算总额31717万元，比2011年预算40194万元减少8477万元，下降21.09%，主要是加大预算单位采购预算评审力度，严禁随意虚报。按资金来源划分，财政拨款2723万元，非税收入5157万元，事业单位经营收入12675万元，上级补助收入3087万元，上年结转5320万元，其他资金类2755万元。

(五)2012年部门预算编制的主要特点

1、完善部门预算编制，力求科学化精细化。市财政部门按照建立综合财政预算体系的要求，分别编制了公共财政预算、政府性基金预算和国有资本经营预算。借助部门预算编制大平台，加大对国有资本经营预算和政府性基金预算的编制管理力度，将各项政府性收入纳入预算管理，以增强政府调控能力。做好国有资本经营预算编制工作，做到市级国有资本经营收益应收尽收，应编尽编。做好政府性基金预算编制工作，将土地出让金收入等政府性基金全部纳入预算管理，接受市人大审查和审计、监察部门的监督检查。做好城建资金收支预算编制工作，集中资金搞好城市建设和维护。

2、严格落实国家政策，满足各项法定支出需要。市财政将落实中省规定的教育、科技、社保、计划生育等法定支出政策作为预算支出编制的重点，通过加大财政投入、加强财政性资金管理和调整核算方式等措施，确保各项法定支出落实到位。为落实教育法定支出政策，省财政厅下发《关于加强对各地2011至2012年财政教育投入状况分析评价通知》，对各地教育投入占地方一般预算支出的比重作了明确规定。2012年在编制部门预算时，市财政部门一方面加大了教育投入，另一方面将教育收费纳入预算管理，确保达到省政府的考核要求。为达到省委、省政府对地方科技投入的考核要求，市财政部门在继续加大科技投入的基础上，整合新兴产业发展资金和科学技术研究与开发资金，实行统筹安排，捆绑使用。同时将所有涉及科技投入的单位和项目资金纳入“科学技术支出”科目进行核算和统计。对计生事业费的投入按不低于财政经常性收入增幅安排，从土地出让净收益中按10%安排水利专项资金和按10%安排教育发展专项资金等。

3、加大民生投入，经济发展成果惠及大众。市财政部门将改善和提高事业单位经费保障力度，加大对农业、水利事业建设和社会保障的投入作为2012年预算安排的重点。预留事业单位绩效工资制度改革资金1900万元用于兑现事业单位绩效工资。安排1200多万元缓解事业单位财政投入不足的矛盾。安排2000万元社会保障用再就业专项资金，用于弥补事业单位养老保险和企业养老保险缺口。增加农业产业化资金600万元，从土地出让净收益中安排1000万元用于农村水利建设支出等。2012年预算安排的民生资金投入占当年新增财力36%。

4、服务“壮腰工程”，全力促进经济发展。为大力推进“壮腰工程”，在积极争取省财政政策扶持和资金支持的基础上，市财政部门通过调整支出结构，集中有限财力，加大促进发展的力度，一是设立产业投资引导基金3450万元;二是新设工业项目落地“零收费”专项资金1000万元;三是增加扶持企业发展资金1040万元，达到4040万元;四是增加科学技术研究与开发资金200万元，达到2423万元;五是安排招商引资专项资金700万元，达到1000万元;六是为争取国家资金，增加各部门、各预算单位项目前期费用预算。2012年预算安排的促发展资金占当年新增财力40%。

5、建立绩效评价体系，完善预算分配制度。推进预算绩效管理，逐步建立健全以绩效为导向的预算分配制度，推动“投入型”预算向“绩效性”预算转变。2012年在部门预算编制过程中推行财政项目支出绩效评价制度，明确要求100万元以上的项目支出需报送绩效评价相关资料，开展绩效评价，并将绩效评价结果作为下年度安排预算的重要依据。

三、提高财政管理水平，努力完成2012年部门预算

(一)加强收入征管,确保收入任务完成。积极做好税收收入组织协调和督导工作，加强收入分析和入库进度监管，确保完成部门预算中财政对单位的补助收入。进一步完善非税收入管理办法，规范收缴程序，实施动态监控，做到依法征收，应收尽收，确保部门非税收入计划实现。

(二)严格预算执行，维护部门预算权威性。强化预算执行分析，加强预算执行管理。一方面加强收入预测分析，完善财税库协调机制，规范税收收入、非税收入收缴入库管理，进一步改善收入结构，提高收入质量。另一方面加强预算支出管理，完善国库集中支付、政府采购和项目评审制度，将支出规模严格控制在经市人大批准的部门预算范围内，非经规定程序批准，不得调整部门预算。

(三)加强财政管理，提高资金使用效益。清理整合财政专项资金，集中力量办大事。采取“整合存量、统筹增量”的办法，重点整合水利建设资金、教育资金和城市保障性住房建设资金，按照集中使用的原则，不切块安排到部门，集中资金专项用于荆州中心城区水系建设、城区教育布局调整和城市保障性住房建设。发挥财政金融作用，撬动金融资金，全力扶持市直两大担保公司做大做强，采取直接融资或间接扶持方式，明确定位，扩大资本金规模，完善法人治理结构，建立风险补偿机制，制定激励和约束机制，搭建中小企业与金融机构桥梁，切实解决中小企业融资难问题，为荆州经济发展服务。

(四)规范管理,保证顺畅运转。按照“量入为出”原则，重点保障行政事业单位人员工资和基本公用经费，严格控制“三公”支出，对公务购车、会议费、出国费和接待费等实行零增长。加强行政事业单位国有资产配置管理，合理利用现有的办公资源，逐步平衡和改善各单位的办公条件。加强党政机关信息化平台建设项目管理，促进资源整合，避免重复建设和损失浪费。加大奖励性补助清理力度，规范津补贴发放。配合做好事业单位分类改革,兑现绩效工资。

(五)信息公开,打造阳光财政。按照财政部《关于进一步做好预算信息公开的指导意见》精神，逐步建立和完善政府预算信息公开制度，积极稳妥地推进财政预算信息公开工作。一是继续做好政府收支预算信息公开工作，将本级人大审查批准的政府收支预算和决算报告主动向社会公开;二是稳步推进部门预算信息公开，以部门预算单位为责任主体，通过政府和部门的门户网站等形式主动向社会公开部门预算信息。同时要在市人大和纪检监察部门指导和监督下，配合相关部门做好“三公”经费公开工作;三是做好涉及民生财政专项资金的公开工作，主动接受社会公众的监督，让纳税人创造的社会财富在有效地监督机制下合理分配运行，充分发挥财政资金的使用效率。

2012年是荆州实施“壮腰工程”的第一年，财政部门将紧紧围绕省委、省政府“壮腰工程”战略，主动研究、积极探索、创新观念，用新的思路，新的举措，努力建立起增长稳定、结构优化的财政收入机制，科学规范、注重绩效的财政支出机制，方法科学、手段先进的财政管理机制，确保收入蛋糕做大、保障能力做强、服务水平做优，为荆州和谐稳定发展做出最大努力。