关于2010年财政决算和2011年上半年财政预算执行情况的报告

关于2010年财政决算和2011年上半年财政预算执行情况的报告

——2011年8月29日在荆州市第四届人大常委会第三次会议上

荆州市财政局局长陈儒华

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，向会议提出2010年财政决算情况和2011年上半年财政预算执行情况的报告，请市人大常委会对2010年市级财政决算予以审查和批准，并请对2011年上半年市直财政预算执行情况予以审议。

一、2010年财政决算情况

2010年，全市实现财政总收入736719万元，完成预算581895万元的126.61%，比上年同比增长46.65%。其中：地方一般预算收入276032万元，完成预算253987万元的108.68%，比上年同比增长23.47%。全市地方财政决算支出1631481万元，剔除省专项补助列本级支出597852万元，完成预算613039万元的159.32%，比上年同比增长30.66%。全市财政收支决算平衡结果：财政总收入1720003万元，其中：地方一般预算收入276032万元、上级补助收入1294149万元(返还性收入78449万元、一般转移支付补助617848万元、专项补助收入597852万元)、政府债券50025万元、上年结转收入89422万元、调入资金10375万元。财政总支出1662370万元，其中:当年地方一般预算支出1631481万元、体制上解省支出21145万元、专项上解支出8000万元、出口退税专项上解1573万元、增设预算周转金171万元、年终结余57633万元、结转下年使用支出40543万元。收支相抵，净结余17090万元。

2010年，市直实现财政总收入181973万元，完成预算111035万元的163.89%，同比增长93.24%。实现地方收入113633万元，完成调整预算101767万元的111.65%，其中：地方一般预算收入完成54054万元，完成调整预算47557万元的113.66%(超调整预算的主要原因是为应对省财政体制调整年底列收列支耕地占用税5000万元和入库其他地方税收1300万元，剔除该因素实际完成100.41%);政府性基金收入完成59579万元，完成调整预算54210万元的109.9%(超调整预算的主要原因是年底入库土地出让金收入5100万元，剔除该因素实际完成100.49%)。

市直地方一般预算支出231198万元，完成年初预算118067万元195.82%，完成市人大通过的调整预算226483万元102.08%，比上年增长78.56%，支出分项目执行情况如下：

一般公共服务33120万元，完成调整预算的125.49%;

公共安全19803万元，完成调整预算的102.52%;

教育15251万元，完成调整预算的97.15%;

科学技术1679万元，完成调整预算的100.00%;

文化体育与传媒3817万元，完成调整预算的98.89%;

社会保障和就业66053万元，完成调整预算的90.05%;

医疗卫生10463万元，完成调整预算的148.29%;

环境保护10667万元，完成调整预算的196.34%;

城乡社区事务11652万元，完成调整预算的117.96%;

农林水事务7745万元，完成调整预算的121.09%;

交通运输18142万元，完成调整预算的110.52%;

采掘电力信息等事务6740万元，完成调整预算的84.57%;

粮食安全物资储备事务580万元，完成调整预算的100.00%;

住房保障支出5608万元，完成调整预算的125.46%;

其他支出16370万元，完成调整预算的68.51%。

需要说明是，社会保障和就业支出、教育支出和文化体育与传媒支出未完成调整预算，是因为省部分转移支付跨年度下达结转下年支出。其他支出未完成调整预算，主要原因是将年初预算在执行中进行了细化分解到各类款支出。一般公共服务支出、环境保护支出、医疗卫生支出、住房保障支出和农林水事务超预算的主要原因是年底省下达转移支付和预备费等其他支出的细化分解。

2010年市直一般预算支出高于年初预算的主要原因: 一是上级各种转移支付增加支出88608万元，其中：2010年转移支付增加支出49970万元，2009结转收入中转移支付38638万元;二是省财政分配我市2010年地方政府债券10791万元(其中：用于城区廉租房建设配套支出4470万元，用于卫生教育等社会事业建设支出2428万元，用于节能减排环境保护与生态建设等支出3893万元);三是省集中税收增量返还和上年决算批复中财力性收入等合计增加9017万元(其中：用于 “四城同创”建设2000万元、城市电子监控系统建设1200万元、事业单位绩效工资改革补助资金1417万元、偿债准备金3000万元和各种专项经费1400万元);四是年底入库耕地占用税5000万元列收列支。上述因素合计增加一般预算支出113416万元，剔除这四项因素，市直一般预算支出为117782万元，完成年初预算99.76%。

市直财政收支初步平衡情况是：财政总收入358513万元，其中：地方收入54054万元、上级补助收入250431万元(返还性收入25306万元、一般转移支付收入125227万元、专项转移支付收入99898万元)、政府债券10791万元、上年结转收入42737万元、调入资金500万元。财政总支出340844万元，其中：本级支出322121万元、体制上解省支出17988万元、专项上解支出485万元、出口退税专项上解250万元。收支相抵后，收大于支17669万元，结转下年支出8975万元，净结余8694万元。

今年上半年，市审计局对2010年度市级财政预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。审计报告主要指出了预算编制仍不够细化、部门预算调整未完全到位、财政专项资金拨付不及时、未完全做到专款专用和应作未作预算收入等问题。对审计报告指出的问题和人大常委会提出的要求，我们将及时认真进行整改。

针对应作未作预算收入的问题，我们将2010年各种财政资金利息收入清理后上缴国库。2011年已将全部政府性基金收入、大部分行政事业性收费纳入了预算管理;针对预算编制不够细化，部门预算调整不到位的问题，我们将在下一年度按科学化、精细化要求，进一步完善部门预算编制，对支工、支农项目预算尽可能细化，便于人大监督和审计监督;对于各类专项资金的管理、分配、拨付和使用，将纳入预算管理，相应制定规范的管理办法，明确使用范围和标准，做到拨付及时。同时，建立必要的评审机制，加强财政监管，杜绝随意性。今后，财政部门将进一步主动接受人大监督，提高部门预算编制质量，加强对部门预算执行的监管。

二、2011年上半年财政预算执行情况

(一)全市预算执行情况

2011年上半年全市实现财政总收入510842万元，完成预算任务853038万元的59.9%，比上年同期增收136331万元，增长36.4%;实现地方一般预算收入242903万元，完成预算任务385447万元的63.0%，比上年同期增收62888万元，增长34.9%;实现地方税收收入184950万元，完成预算任务299327万元的61.8%，比上年同期增收47386万元，增长34.5%。

分征收部门：国税部门实现185047万元，完成预算任务353791万元的52.3%，比上年同期增收18334万元，增长11.0%;地税部门实现163096万元，完成预算任务242130万元的67.4%，比上年同期增收49505万元，增长43.6%;财政部门实现162699万元，完成预算任务257117万元的63.3%，比上年同期增收68492万元，增长72.7%。

全省排位：按地方一般预算收入完成进度考核，全省平均进度为67.0%，我市落后全省平均进度4个百分点，位列第13位，比上年同期下降6位;按地方税收收入完成进度考核，全省平均进度64.6%，我市落后全省平均进度2.8个百分点，列第13位，比上年同期下降6位。按一般预算收入增长率考核，全省平均增幅57.9%，我市落后全省平均水平23个百分点，位列第15位，比上年同期下降4位;按地方税收增长率考核，全省平均增幅50.3%，我市落后全省平均水平15.8个百分点，位列第16位，比上年同期下降7位。

上半年，全市地方一般预算支出417512万元，完成预算任务781045万元的53.5%，增长35.4%。

(二)市直预算执行情况

上半年，市直实现财政总收入125695万元，完成预算任务244914万元的51.3%，比上年同期增收42765万元，增长51.6%。实现地方一般预算收入45583万元， 完成预算任务74554万元的61.1%，比上年同期增收13730万元，增长43.1%; 实现地方税收收入27679万元，完成预算任务50739万元的54.6%，比上年同期增收4666万元，增长20.3%。 分征收部门：国税部门实现35897万元，完成预算任务69000万元的52.0%，比上年同期增收1589万元，增长4.6%;地税部门实现24221万元，完成预算任务41872万元的57.9%，比上年同期增收4109万元，增长20.4%; 财政部门实现65577万元，完成预算任务134042万元的48.9%，比上年同期增收37067万元，增长130.0%。收入分主要项目为：

增值税完成9148万元，占预算26000万元的35.18%，比同期下降28.53%;

消费税完成12174万元，占预算21182万元的57.47%，比同期增长3.52%;

营业税完成13329万元，占预算23300万元的57.21%，比同期增长22.94%;

企业所得税完成16435万元，占预算23918万元的68.71%，比同期增长25.88%;

个人所得税完成5905万元，占预算8500万元的69.47%，比同期增长60.11%;

城建税完成1740万元，占预算4200万元的41.43%，比同期增长50.13%;

其他税收收入完成1378万元，占预算3772万元的36.53%，比同期增长28.42%;

罚没收入完成4969万元，占预算6500万元的76.45%，比同期增长19.16%;

政府性基金收入完成47413万元，占预算109820万元的43.17%，比同期增长143.69%。

上半年，市直地方一般预算支出90422万元，完成支出预算184624万元的49.0%，同比增长21.2%。支出分项目完成情况为：

一般公共服务支出12950万元，完成预算任务29489万元的43.9%，增长34.1%;

公共安全支出7058万元，完成预算任务18285万元的38.6%，增长35.0%;

教育支出7551万元，完成预算任务16599万元的45.5%，增长38.4%;

科学技术支出1594万元，完成预算任务1822万元的87.5%，增长5.1倍;

文化体育与传媒支出1021万元，完成预算任务3232万元的31.6%，增长9.4%;

社会保障和就业支出35523万元，完成预算任务38722万元的91.7%，下降11.9%，剔除同期由专户支出改列地方预算支出的省补助17571万元，实际增长56.0%;

医疗卫生支出4379万元，完成预算任务8750万元的50.1%，增长9.1%;

环境保护支出701万元，完成预算任务1777万元的39.5%，增长12.9%;

城乡社区事务支出3845万元，完成预算任务15780万元的24.4%，增长2.7倍;

农林水事务支出2039万元，完成预算任务6558万元的31.1%，增长21.6%;

交通运输支出3038万元，完成预算任务8486万元的35.8%，增长12.4%;

采掘电力信息等事务支出1802万元，完成预算任务8526万元的21.1%，增长55.2%;

商业服务业等事务支出400万元，完成预算任务1288万元的31.1%，增长49.3%;

金融监管支出84万元，完成预算任务81万元的103.7%，下降3.5%;

国土资源气象等事务支出1190万元，完成预算任务3537万元的33.6%;

住房保障支出1636万元，增长141.7%;

粮食安全物资储备事务支出399万元，完成预算任务569万元的70.1%;

债务付息支出201万元，增长294.1%;

其他支出5011万元，完成预算任务21123万元的23.7%。

(三)全市预算执行特点

分析上半年预算执行情况，主要有以下五个方面特点：

1、财政收入顺利实现“双过半”目标。上半年，财政收入继续保持快速增长势头，全市财政总收入完成预算任务的59.9%，超进度9.9个百分点;地方一般预算收入完成预算任务的63.0%，超进度13个百分点;地方税收收入完成预算任务61.8%，超进度11.8个百分点。财政总收入、地方一般预算收入、地方税收收入增幅分别为36.4%、34.9%、34.5%。全市财政收入快速增长的主要来源是税收收入，上半年，全市实现税收收入346916万元，占财政总收入总额的67.9%，增收66612万元，占财政总收入增收额的48.9%，拉动财政总收入增长17.8个百分点。

2、税收主体税种表现各异。营业税、企业所得税增长较快，上半年全市实现营业税77273万元，比去年同期增收23400万元，增长43.4%。营业税快速增长受益于投资增加，元至5月全市固定资产投资完成251.17亿元，增长44.1%，其中住宅投资完成13.6亿元，增长37.5%，建筑业、房地产业是拉动营业税增长的重要来源。全市实现企业所得税59611万元，比去年同期增收19003万元，增长46.8%，沙市区两湖绿谷补交税款是今年全市企业所得税快速增长的一个重要原因，剔除该项一次性增收因素5521万元，企业所得税实际增长33.2%。增值税增收乏力，上半年全市实现增值税126656万元，比去年同期增收4939万元，增长4.1个百分点。市直增值税减收较大，上半年入库9148万元，减收3652万元，比上年同期下降28.5%，主要是重点纳税大户受国家政策影响出现减收。

3、纳入预算管理的非税收入规模扩大。2011年按中省政策规定将行政事业性收费收入和政府性基金收入纳入预算管理，扩大了非税收入规模。上半年，全市实现非税收入57953万元，比去年同期增收15502万元，增长36.5%，其中行政事业性收费收入实现26283万元，比去年同期增收13494万元，增长105.5%;实现政府性基金收入105628万元，比去年同期增收53091万元，增长101.1%，其中土地出让收入实现95675万元，比去年同期增收44865万元，增长88.3%。其他基金实现9953万元，比去年同期增收8226万元，增长4.8倍。

4、重点工业企业税收增长乏力。今年全市税收收入增幅在全省的排位一直比较落后，重点行业、重点企业税收增长乏力。一是受汽车行业不景气影响，支柱产业汽车零部件由前几年爆发式增长到逐步放缓;二是部分重点企业如沙隆达、四机厂等去年留抵税额较大，影响了今年的税收增长。三是今年劳动力及生产资料成本大幅波动，影响企业经营利润;四是政策变化、市场竞争加剧，企业盈利水平下降。

5、市直土地出让收入完成掉进度。上半年市直实现国有土地使用权出让收入3.88亿元，完成预算任务10亿元的38.8%，落后时间进度11.2个百分点。截止6月底，已安排土地支出45125万元，超支6375万元。如果土地出让收入不能完成年初计划，已安排的城市建设项目支出和城投公司还本付息支出将无收入保障，财政收支平衡会受到很大影响。

(四)上半年预算执行中所做的工作

为确保财政预算的正常执行和财政工作任务的实现，上半年我们重点抓了以下几项工作：

1、立足做大财政经济蛋糕，积极支持经济发展。充分发挥财政资金杠杆作用， 2011年全市预算安排扶持企业发展和新兴产业发展资金7500万元，向上争取省财政厅支持县域经济发展资金3.68亿元，扶持企业做强做大。支持创业促就业，推行小额担保，积极主动为申请小额担保贷款的创业者服务，严格按照有关政策规定进行审核、申报和批复，上半年全市发放小额担保贷款6911万元，申报贴息资金783万元。服务企业争项目，在全省市州中率先开通项目信息平台，建立企业“公平、公正、公开”的申报财政补贴项目新机制，目前城区共申报各类项目23个，申报总金额4.7亿元，多个项目已分别通过国家级和省级项目评审。

2、着力保障和改善民生，不断优化支出结构。在当前财政减收增支压力大的情况下，坚持量入为出、有保有压、突出重点的原则，将有限的资金尽量向社会事业发展的薄弱环节倾斜，向困难群众倾斜。加大公共服务领域的投入，增加对“三农”、科技、文化教育、医疗卫生、社会保障等方面的支出，促进民生改善和社会事业发展。今年全市落实财政支农资金64730万元，比上年增长35%;上半年全市发放各项惠农补贴7.2亿元，政策惠及全市102万农户、400万种粮农民;发放家电下乡补贴金额4840万元，拉动消费4.7亿元;不断完善义务教育学校教师保障和激励机制，加强学前教育投入，缓解办园困难;积极推动文化建设，安排1亿元资金启动垄上行文化产业园建设，积极支持中国大遗址保护高峰论坛工作;加强社会保障力度，保证政策性资金及时拨付，全力落实政府“十件实事”和退役军人各项优抚待遇，加快社保体系建设，实现社保全覆盖;支持医疗卫生事业改革试点工作，不断健全基本公共卫生服务经费的保障机制;多方筹措资金，推进保障性安居工程，上半年市直已安排廉租房建设资金3194万元，开工建设廉租住房732套，公共租赁住房636套，为9533户低收入家庭发放住房租赁补贴425万元。在保障重点支出的同时，进一步控制出国(境)经费、车辆购置及运行费、公务接待费等，降低行政成本。

3、深化财政改革，努力推进财政管理科学化精细化。全面、完整地编制部门预算。市直86个部门286家预算单位实行了规范的部门预算，所有与财政有供养关系的预算单位全部纳入预算管理，政府性基金全部纳入预算管理由去年的3870万元增加到109320万元，纳入预算管理的行政性收费由去年的1500万元增加到11000万元;省财政提前通知转移支付纳入部门预算40450万元。行政事业单位资产管理、政府采购与部门预算编制相结合，实现同步推进。强化政府债权债务管理，加大债权清理和债务催收力度，建立健全政府偿贷准备金制度，化解政府债务风险，促进科学理财。推行行政事业单位资产管理改革，以资产配置管理为龙头，管住入口，规范增量资产管理。以阳光操作为原则，管好“出口”，规范资产处置管理。实现行政事业单位资产从“入口”到“出口”的无缝连接和全覆盖管理。

三、强化措施，迎难而上，确保圆满完成全年各项财政任务

近几年来，随着全市经济社会快速发展，我市财政收入虽然大幅增长，但仍没有摆脱“穷财政”、“吃饭财政”的现状，特别是进入“十二五”，减收增支因素增多，财政工作面临较大压力。一是财政收入和可用财力持续增长压力较大。国家宏观调控政策对我市财政收入影响较大，如国家取消汽车购置税优惠政策和车船税调整等因素影响了城区骨干产业——汽车零部件企业的税收增长。国家对房地产市场调控力度的不断加大，导致土地出让收入进度偏慢及契税大幅下滑和营业税增长放缓。省财政体制调整将省集中的增量返还补助从2011年起超过基数的部分不再补助，直接导致可用财力减少。二是财政支出保障压力较大。义务教育、事业单位绩效工资兑现、中央投资项目配套、城市基础设施和水利建设等政策性需求缺口较大，偿还政府债务的压力大，社会保障资金支付风险逐渐显现。三是在财政改革不断深化的进程中财政管理任务仍然艰巨。虽然财政部门在财政改革方面取得了一定成效，但在财政管理方面仍存在预算约束不严、财政信息公开不够、财政供养人员基数大、单位之间供养不均衡、财政支出效益不高等薄弱环节。

面对财政工作中不断涌现出来的新情况、新问题、新矛盾，下半年及今后一段时期，我们将围绕市委、市政府复兴大荆州战略，主动研究、创新观念，用新的思路，新的举措，努力建立起增长稳定、结构优化的财政收入机制，科学规范、注重绩效的财政支出机制，方法科学、手段先进的财政管理机制，确保收入蛋糕做大、保障能力做强、服务水平做优。

1、确保完成全年财政收入任务目标。加大税收征收力度，依法强化收入征管，强化部门协调，强化对县市财政收入的督查、监控，确保今年财政收入任务的完成。加大非税收入征收管理力度，严格执行收支两条线管理规定，做到应收尽收，应缴尽缴。加快国有土地使用权出让收入入库进度，确保预算的顺利执行和收支平衡。

2、全力以赴促发展，建设“发展型财政”。充分发挥财政政策、资金的导向作用，加大财政专项资金的整合力度，运用好财政贴息政策，支持重点产业和企业发展。认真研究财政转移支付、项目支持等方面的政策，积极争取上级资金、政策和资源的支持。

3、千方百计保民生，建设“民生型财政”。加大财政支农力度，进一步增加农村基础设施投入，努力改善农业生产和农民生活条件。加强城区基础设施建设，以“四城同创”为平台，加大财政投入和资金整合力度，改善城区人居环境;加大对廉租住房建设支持力度，加强廉租住房保障资金管理，逐步解决城市中低收入群体的住房问题。强化社会保障，全面建立和完善城乡居民最低生活保障、企业职工基本养老保险制度。大力支持教育卫生事业发展，积极支持医疗卫生体制改革，搞好资金配套，增强基层医疗和公共卫生的服务能力。实施支持科技基础平台和文化教育平台建设，扶持我市文化旅游产业发展。

4、立足创新强管理，建设“精细型财政”。积极推进各项财政改革，逐步构建预算编制、预算执行、绩效评价、财政监督“四位一体”的财政管理新体制。推进全口径预算，建立起公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算和社会保障预算有机衔接的政府预算体系，进一步改进预算编制方法，规范预算编制程序，细化预算编制，提高预算的权威性。提高预算执行水平，严格预算追加，严格控制“三公”支出。夯实绩效管理工作，先试点后推开，建立财政支出绩效评价制度，探索与预算编制相结合的财政绩效管理机制。推进财政“大监督”机制建设，建立“全员参与、全面覆盖、全程跟踪”的“大监督”格局。主动接受社会监督，逐步细化报送人大审议的预算草案，全面推进财政政务公开和部门预算网上公开。

5、规范管理建队伍，建设“高效型财政”。加强学习型机关建设，开展政治和业务培训，提升干部队伍素质。加强党风廉政建设，改进政风行风，从源头上预防和治理腐败。通过抓教育、强管理，建设一支“政治坚定、业务精细、作风过硬、清正廉洁、和谐进取”的财政队伍。