关于2009年财政决算的报告

关于2009年财政决算的报告

——2010年8月26日在荆州市第三届人大常委会第三十六次会议上

荆州市财政局局长张端方

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，向会议提出2009年财政决算情况和2010年上半年财政预算执行情况的报告，请市人大常委会对2009年市级财政决算予以审查和批准，并请对2010年上半年市级财政预算执行情况予以审议。

一、2009年财政决算情况

2009年，全市实现财政总收入(不含社保费收入)502349万元，完成预算474157万元的105.95%，同比增长19.56%。其中：地方一般预算收入223569万元，完成预算211427万元的105.74%，同比增长19.52%。全市地方财政决算支出(不含社保基金支出)1303517万元，剔除省专项补助列本级支出501098万元，完成预算540056万元的148.58%，同比增长20.59%。全市财政收支决算平衡结果：财政总收入1418361万元，其中：地方一般预算收入223569万元、上级补助收入1128783万元(返还性收入78071万元、一般转移支付补助549614万元、专项补助收入501098万元)、政府债券18000万元、上年结转收入41306万元、调入资金6703万元。财政总支出1336488万元,其中:当年地方一般预算支出1303517万元、体制上解省支出21145万元、专项上解支出10735万元、出口退税专项上解1071万元、增设预算周转金20万元、年终结余81873万元、结转下年使用支出17478万元。收支相抵，净结余64395万元。

2009年,市级实现财政总收入111729万元，完成预算101676万元的109.89%,同比增长25.90%。其中：地方一般预算收入56441万元，完成预算53443万元的105.61 %，比上年同比增长19.58 %。市级地方一般预算支出129479万元，完成预算108162万元119.71%，比上年增长2.90%，支出分项目执行情况如下：

一般公共服务22958万元，完成年初预算的101.46%;

公共安全19064万元，完成年初预算的110.11%;

教育13586万元，完成年初预算的123.18%;

科学技术1578万元，完成年初预算的100.19%;

文化体育与传媒2376万元，完成年初预算的101.41%;

社会保障和就业7159万元，完成年初预算的100.25%;

医疗卫生8493万元，完成年初预算的136.85%;

环境保护2176万元，完成年初预算的155.43%;

城乡社区事务9304万元，完成年初预算的161.31%;

农林水事务5297万元，完成年初预算的100.00%;

交通运输6786万元，完成年初预算的855.74%(主要原因是交通系统由省管下划地方管理，支出反映在市本级);

采掘电力信息等事务7516万元，完成年初预算的100.72%;

粮油物资储备等管理事务2812万元，完成年初预算的409.32%;

其他支出20374万元，完成年初预算的110.01%。

2009年市级支出高于年初预算的主要原因:一是省财政安排的政策性转移支付资金，由市级按照文件规定的项目安排支出7867万元;二是2008年结转2009年支出4108万元;三是市级增加的政府非税收入实行列收列支增加支出1412万元;四是省财政分配我市2009年地方政府债券3000万元全部用于城区廉租房建设配套支出;五是政府财力性收入增加4050万元列支出。

市级财政收支初步平衡情况是：财政总收入267906万元，其中：地方收入56441万元、上级补助收入203850万元(返还性收入28228万元、一般转移支付收入101206万元、专项转移支付收入74416万元)、政府债券3000万元、上年结转收入4115万元、调入资金500万元。财政总支出225045万元，其中：本级支出203895万元、体制上解省支出17988万元、专项上解支出3036万元、出口退税专项上解126万元。收支相抵后，收大于支42861万元(其中：省已列支专款改转移支付补助34955万元，其他一般转移支付补助9555万元)。

今年上半年，市审计局对2009年度市级财政预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。审计报告主要指出了预算编制仍不够细化、部门预算调整未完全到位、财政专项资金拨付不及时、未完全做到专款专用和应作未作预算收入等问题。对审计报告指出的问题和人大常委会提出的要求，我们及时认真进行了整改。

针对应作未作预算收入的问题，已将2009年国库部门利息收入853万元、非税局非转经资产占用费收入20.85万元、农业土地开发资金3883万元上缴国库。2010年已将行政性收费、土地出让金等纳入了预算管理;针对预算编制不够细化,部门预算调整不到位的问题,我们将在下一年度按科学化、精细化要求，进一步完善部门预算编制，对支工、支农项目预算尽可能细化，便于人大监督和审计监督;对于各类专项资金的管理、分配、拨付和使用，将纳入预算管理，相应制定严格的管理办法，明确使用范围和标准，做到拨付及时。同时，建立必要的评审机制，加强财政监管，杜绝随意性。详细的整改报告将向市人大常委会报告。今后，财政部门将进一步主动接受人大监督，提高部门预算编制质量，加强对部门预算执行的监管。

二、2010年上半年财政预算执行情况

(一)全市预算执行情况

2010年上半年全市实现财政总收入374511万元，完成预算收入任务581895万元的64.36%，较上年同期增收113205万元，同比增长43.32%。实现地方一般预算收入145797万元，完成预算收入任务253987万元的57.40%，较上年同期增收29592万元，同比增长25.47%。上划省级收入完成34375万元，占预算59183万元的58.08%，比上年同期增长29.18%;上划中央收入完成141801万元，占预算253127万元的56.02%，比上年同期增长25.12%。分征收部门：国税部门完成166713万元，占年初预算304456万元的54.76%,较上年同期增收33129万元，同比增长24.80%;地税部门完成113591万元，占预算任务187212万元的60.68%，较上年同期增收26975万元，同比增长31.14%;财政部门完成94207万元，占预算任务90227万元的104.41%，同比增长129.18%。上半年，全市财政地方一般预算支出308258万元，完成年初预算613099万元的50.28%，比上年同期增长46.78%。

(二)市级预算执行情况

上半年，市级财政收入实现82930万元，完成预算111035万元的74.69%，比上年同期增收36982万元,增长80.49%;实现地方一般预算收入25066万元，完成预算46744万元的 53.62%，比上年同期增收6918万元,增长38.12%;上划省级收入完成6915万元，完成预算11506万元的60.10%，比上年同期增长26.63%;上划中央收入完成31493万元，完成预算48415万元的65.05%，比上年同期增长49.70%。分征收部门：国税部门完成34308万元，完成预算任务56500万元的60.72%，较上年同期增收9943万元，同比增长40.81%;地税部门实现20112万元，完成预算任务32726万元的61.46%,较上年同期增收4587万元，同比增长29.55%;财政部门实现28510万元，完成预算任务21809万元的130.73%，同比增长370.62%(主要是根据国家土地新规的要求，自2010年1月1日起，土地出让金全额缴入国库增加了收入)。市级征收社会保险费66743万元，完成全年预算65006万元的102.67%。

收入分主要项目为：

增值税完成12800万元，占预算27000万元的47.41%，比同期下降16.32%;

消费税完成11760万元，占预算12000万元的98.00%，比同期增长285.95%;

营业税完成10842万元，占预算17029万元的63.67%，比同期增长28.83%;

企业所得税完成13056万元，占预算21080万元的61.94%，比同期增长57.78%;

个人所得税完成3688万元,占预算5600万元的65.86%，比同期增长48.95%;

城建税完成1159万元，占预算2800万元的41.39%，比同期下降10.43%;

其他工商税完成965万元，占预算3616万元的26.69%，比同期下降16.31%;

罚没收入完成4170万元，占预算7500万元的55.60%，比同期增长72.39%。

上半年，市级地方一般预算支出74634万元，完成年初预算支出指标118067万元的63.21%，同比增长132.60%，支出分项目完成情况为：

一般公共服务9654万元，完成预算24070万元的 40.11%，同比增长21.54%;

公共安全5227万元，完成预算13992万元的37.36%，同比下降17.18%，主要原因是荆州区公安局和沙市区公安局下划所致;

教育5456万元，完成预算15233万元的35.82%，同比增长54.21%，主要原因是2009年义务教育教师绩效工资从9月开始发放，同期数没有此项支出;

科学技术258万元，完成预算1697万元的15.20%，同比下降6.86%;

文化体育与传媒933万元，完成预算2750万元的 33.93%，同比增长3.55%;

社会保障和就业40339万元，完成预算7345万元的 549.20%，同比增长1186.73%，主要原因是2009年度社会保障和就业支出未列支部分，原省级列支部分改由市本级列支;

医疗卫生4015万元，完成预算7056万元的56.90%，同比增长4.99%;

环境保护621万元，完成预算1430万元的43.43%，同比增长30.19%;

城乡社区事务1043万元，完成预算6678万元的15.62%，同比下降39.15%;主要原因是2009年一次性拨付市政园林局工程资金1000万元，本期没有发生数;

农林水事务1677万元，完成预算6123万元的27.39%，同比增长16.06%;

交通运输2704万元，完成预算1022万元的264.58%，主要原因是交通系统从2010年起由省管下划地方管理，支出反映在市本级;

采掘电力信息等事务1161万元，完成预算7952万元的14.6%，同比增长12.07%;

商业服务业等事务268万元，完成预算3109万元的8.62%，同比增长111.02%;

金融监管支出87万元，完成预算22万元的395.45%，同比增长357.89%;

国土资源气象等事务231万元，完成预算930万元的24.84%，同比增长71.11%;

住房保障支出677万元，住房公积金等住房改革支出今年单独列出;

粮食安全物资储备事务74万元，完成预算581万元的12.74%，同比增长64.44%;

其他支出158万元，完成预算18077万元的8.55%，同比增长0.64%。

(三)全市预算执行特点

分析上半年预算执行情况,其主要特点有以下五个方面:

1、宏观经济持续走好，税收收入平稳较快增长。2010年上半年，我市宏观经济持续走好。各项工业经济指标实现了较快增长，元至6月，全市规模以上工业增加值、工业销售产值、工业用电量分别比上年同期增长26%、32%、22.8%。消费市场保持活跃。全市实现社会消费品零售总额同比增长16.7%。宏观经济的良好走势，为税收收入较快增长提供了扎实的基础，上半年全市实现地方税收收入103346万元，比上年同期增长28.5%，高于全省平均增幅4.6个百分点，税收增收额占全市地方一般预算收入增收总额的77.35%。

2、企业效益转好，企业所得税大幅增收。今年上半年，随着国家积极的财政政策和适度宽松的货币政策的实施，我市地方工业经济逐渐摆脱金融危机的影响，企业销售快速回升，效益明显好转。据统计，元至6月，全市规模以上工业企业实现利润总额11.93亿元，比上年同期增长76.5%。上半年，全市入库企业所得税40608万元，比上年同期增收13397万元，增长49.23%。企业所得税增收主要来至于以下几个方面：一是重点工业企业增收8116万元;二是中国移动公司企业所得税入库级次改变，新增企业所得税3204万元;三是房地产企业入库企业所得税4447万元，同比增长146.1%。

3、固定资产投资保持较快增长，相关税收大幅增收。今年上半年，全市城镇以上固定资产投资增幅虽然高开低走，到6月底，同比增幅仍维持在41.5%的高位，其中房地产投资18.3亿元，同比增长44.9 %。在投资增长的强劲拉动下，与此紧密相关的建安、房地产行业分别实现营业税16158万元、10984万元，同比增长47.1%、49.85%。

4、政策性增收对收入增长的贡献大。在税收收入方面，一是卷烟销售环节加征消费税政策自2009年5月份才开始实施，促使市烟草公司净增消费税7500万元;二是电力企业增值税由按比例预征，调整为按销售收入占比分配税款的办法，上半年全市入库电力增值税8283万元，同比增收2345万元，增长39.5%;三是江陵烟草税收，以2007年为基数，税收增减比例与武烟挂钩，实行与武烟同增同减办法。今年元至6月已下划税收4993万元，同比增收2337万元，增长88.0%。在基金收入方面，根据国家土地新规的要求，自2010年1月1日起，土地出让金全额缴入国库后方能办理土地征用、转让手续，今年上半年，全市入库土地出让金收入50810万元，比去年同期增收46815万元，增长12倍。

5、政策性增支和支出级次改变是市直财政支出大幅增长的主要原因。在政策性增支方面，实施义务教育学校教师绩效工资造成教育支出大幅增长，上半年增幅达到54.21%。在支出级次变更方面，社保上级补助资金由列省级支出改为列本级地方一般预算支出，增加了社会保障和就业支出38904万元，交通系统下划地方管理，交通部门经费由省级列支改为列地方一般预算支出，增加了交通支出2703万元。剔除以上不可比因素，上半年市直财政支出同比增长2.93%。

(四)上半年预算执行中所做的工作

为确保财政预算的正常执行和财政工作任务的实现，上半年我们重点抓了以下几项工作：

1、筹措资金，积极支持地方经济发展

一是加大向上争取资金力度。上半年,全市争取中省专项补助资金19.04亿元，比去年同期增长63.06%。其中市本级争取4.24亿元，比去年同期增长86.71%。二是加大资金投入扶持企业发展。年初预算安排本级财政支持企业发展的各类预算资金3400万元，拨付国企改制补助资金5580万元，为城区企业向上申报各类项目40多个，金额近3000万元。三是加大新农村建设投入。2010年，全市年初安排支农预算4.79亿元;积极申报各类支农项目46个，金额1.43亿元。四是全力支持县域经济发展。争取省县域经济发展调度资金2.7亿元，占全省近1/10,其中市直争取了5000万元。全市确定重点支持汽车零部件、农产品加工、石油装备机械等产业集群龙头企业33家。

2、改革创新，不断推进财政科学化精细化管理

一是继续深化部门预算改革。按照公共财政体系建设的要求，进一步规范和完善了部门预算精细化管理。对市直86个部门274家行政事业单位实行了规范的部门预算，1—4类预算单位严格实行非税收入与部门收支彻底脱钩，并大幅提高了其公用经费保障水平，长期以来反响强烈的单位间分配苦乐不均现象得到有效缓解;目前，市直已落实2009年中央政法转移支付资金4833万元，经全力争取，沙市区公安部门已纳入中央转移支付范围。二是不断强化政府债务管理。为化解政府债务风险，制定详细的收贷还贷计划和实施方案，实行债务催收目标责任制。三是全面启动行政事业单位国有资产管理改革。截止6月底，已办理交“两证”手续的单位共60家，完成序时进度的63%，共收取房产证80个，土地使用证70个，为39个交证单位打印颁发了新的资产占有使用权证。四是充分发挥财政投资评审职能。2010年，84家预算单位申报项目710项，金额3.38亿元。评审确定项目585项，金额2.08亿元，共计审减1.3亿元，审减率38.5%。五是继续推进政府采购科学化、精细化。截止6月底，全市完成政府采购额3.37亿元，节约资金3438万元，节支率达到9.25%。

3、民生优先，充分发挥公共财政职能

一是全面落实惠民政策。认真落实粮食直补、农资综合补贴、良种补贴等惠农补贴政策，发放各类补贴资金6.54亿元。二是继续健全社保体系。筹集资金1.64亿元，确保了市直调标后企业养老金的发放;新型农村合作医疗保障能力不断加强，参合人数由去年底389万人增加到405万人，上半年全市已筹集新农合资金4亿元，占全年筹资任务的66.7%;全面推进新型农村养老保险试点工作，省试点县市参保率达81.6%,并对符合条件老人按55元/月的标准发放了上半年基础养老金。四是积极推进医药卫生体制改革。落实资金1.35亿元，积极稳步推进公安、松滋、石首实施国家基本药物制度，实行零差价率销售，敦促试点县市完善公共卫生与基层医疗卫生事业单位实施绩效工资和乡镇卫生院人事制度改革等相关工作。

4、理顺机制，构建财政“大监督”新格局

按照市委市政府进一步加强财政监管要上水平的总体要求，积极探索财政资金运行全过程监督模式。一是理顺完善财政监督机制。建立预算单位财政监督派驻主任制度，对预算单位实行“全程监控、追踪问效、定期报告、绩效评价”经常性地监督检查。二是积极开展财政监督检查。对市直预算单位部门预算、“收支两条线”、政府采购、工资改革、津补贴改革、行政事业单位国有资产管理等财政改革和财政政策的执行情况进行重点监督检查。上半年，对市直10个系统、75个单位实施了监督检查，对规范单位财务管理起到积极作用。三是加大公开力度，打造“阳光财政”。今年以来，围绕政务公开工作重点，加大公开内容，切实维护人民群众察政知情权。财政资金公开数量达22项，资金总额2.34亿元。处理网上投诉25件，答复网上咨询25条，做到了100%回复，政府公信力和群众满意度得到了显著提高。

5、强化管理，着力提高财政服务水平

一是通过开展机关干部新春集训，举办“财政杯”读书节、“学沈浩，找差距，谋发展”主题演讲比赛、对干部职工进行不定期地考试等活动，努力打造学习型机关;二是按照市经济发展环境整治年活动要求，深化活动内涵，在全局深入开展“企业评机关、群众评科长、社会评站所”、“说话讲礼貌和艺术、工作讲方法和效率、做人讲诚信和文明、从政讲勤政廉政”的“三评四讲”活动，全面改进机关工作作风;三是开展形式多样的党风廉政教育活动，提高干部廉洁自律意识。

三、强化措施，迎难而上，确保圆满完成全年各项财政任务

下半年，我们将继续强化措施，确保全面完成各项财政工作目标。

1、确保完成全年财政收入任务目标。一是加大税收征收力度，依法强化收入征管，强化部门协调，强化对县市财政收入的督查、监控，确保今年财政收入任务的完成;二是加大社会保险资金征管力度，尤其是加大事业单位养老保险的征收，有选择地开展部分事业单位扩面征缴，防范穿底兑现风险;三是加大非税收入征收管理力度，严格执行收支两条线管理规定，做到应收尽收，应缴尽缴。

2、确保完成市委、市政府提出的年度工作任务。认真抓好市政府“十件实事”和市委、市政府“三项重点工作”中涉及财政工作任务的落实。继续深化医药卫生体制改革，全面推进新型农村养老保险试点工作，促进基本公共卫生服务逐步均等化。认真做好低收入家庭住房租赁补贴的发放，加大对廉租住房建设支持力度，加强廉租住房保障资金管理，确保任务完成。深入推进农村综合改革，积极落实各项涉农惠农补贴。加强财政支出管理，厉行节约，杜绝浪费。

3、扎实推进行政事业单位资产管理改革。制定资产配置标准、资产购置计划审批等制度，加大资产收益征管力度，进一步拓展国有资产管理系统功能，积极构建资产管理与预算管理有效结合和资产配置、使用、处置、占有使用的管理制度体系。

4、积极回收债权偿还债务。强化政府偿债准备金的收缴，抓好政府债权回收任务层层分解，不断加大督办催收力度，确保今年还债任务完成。加大对土地一级市场开发和土地出让金收缴管理力度，防范地方财政风险。

5、加大财政监督力度，确保财政资金管理使用安全。加大扩内需资金、惠农资金和“小金库”治理和预算执行情况等监督检查;做好部门预算上网等政务公开工作，提高公开信息质量和数量，积极打造“阳光财政”，自觉接受社会各界监督。

6、加强机关建设，提高财政服务水平。按照市经济发展环境整治年活动要求，继续深入开展“三评四讲”和向沈浩同志学习等活动，全面改进机关工作作风，提高财政服务水平。做好人大建议、政协提案的办理工作，认真组织调研，加强与建议人和提案人的沟通，确保办理任务的按时完成。