关于荆州市直2009年部门预算草案及编制情况的报告
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，向会议提出荆州市直2009年部门预算草案及编制情况的报告，请市人大常委会对荆州市直2009年部门预算草案予以审查批准。
一、编制部门预算的指导思想和基本原则
（一）指导思想。
全面贯彻落实省委、省政府、市委、市政府关于财政四项管理制度改革的要求，在对财政供养范围、行政事业编制、人员经费标准认真分析研究的基础上，对实行公务员和参照公务员管理的单位严格实行收支两条线，通过提高人员经费保障水平和公用经费标准，重新核定专项资金，保证机关工作正常运转。核定非税收入及其他收入基数，实现的非税收入及其他收入全额上缴财政。统筹安排政府性专项收入和政府性基金收入，清理核定项目支出，逐步实行规范的评审制度。通过编制和执行部门预算、政府采购预算，进一步规范财政资金管理办法，提高财政资金分配的透明度，推进公共财政和阳光财政建设，实现政府财力资源的合理配置和市直财政综合预算的平衡，进一步改善和净化经济环境，促进地方经济和社会事业快速发展。
（二）基本原则。
1、合法性原则。部门预算的编制符合《预算法》和其他法律、法规，并在法律赋予部门的职能范围内编制。收入合法合规，部门组织的收入按核定的收费项目和标准测算。各项支出遵守现行的各项财务规章制度。
2、真实性原则。机构、编制、人员、资产等基础数据资料按实际情况填报；各项收入预算结合近几年实际取得的收入并考虑增减收因素测算；支出按规定的标准，结合近几年实际支出情况测算；各项收支符合部门的实际情况，测算时有真实可靠的依据。
3、完整性原则。行政事业单位的各项财务收支全部纳入部门预算，对单位的预算内、外各项财政资金和其他收入，统一管理，统筹安排，统一编制综合财政预算。
4、量入为出原则。部门预算的编制，考虑单位的实际需要，同时考虑市级财政的承受能力，量财办事，量入为出，不打赤字预算。
5、保重点需要和债务还款优先原则。市级支出预算的安排顺序，一是确保工资支出和国家政权机关正常运转经费支出需要，二是力保社会保障支出和科技、教育、支农等政策性投入，三是优先安排债务还款，四是根据财力安排其他事业发展的重点项目资金。
6、激励性原则。鼓励预算单位向上争取项目资金和专项资金，对已争取的项目资金和专项资金纳入部门预算，经审批后支持部门发展事业。
（三）主要特点。
在2008年实行较为规范的部门预算基础上，2009年部门预算改革继续向前推进，并呈现以下特点：
1、部门预算体系更加完善。2009年，市财政局对11家企业试编了国有资本经营预算，预算收入5600万元，相应安排支出5600万元。将视讯网络、公交公司、商业银行、地方铁路局等11家企业国有资本经营收入纳入预算管理。逐步构建由公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算和社会保障预算组成的有机衔接的综合财政预算体系。国有资本经营预算以前基本没有实行，部门自收自用，减少了政府收入，也没有将这一大笔资金作为政府投入。实行国有资本经营预算后，不仅政府收入增加，政府投入也增加了，而且规范了财务管理。
2、公共资源分配更加均等。一是统一了市直公务员及参照公务员管理单位住房公积金、医疗保险金（以下简称“两金”）的财政供养政策。2009年采取“扩大基数，降低比例”的办法统一“两金”财政供养政策，即住房公积金按工资总额的8%，医疗保险金按在职人员工资总额的9%，退休人员按退休费得11%安排预算。为规范“两金”政策，市财政增加预算支出1560万元。这样既减轻了单位负担，也缩小了部门之间的收入差距。二是进一步规范津补贴发放。市直公务员和参照公务员管理单位预发第二步津补贴政策需求1330万元，纳入单位经费预算。一方面解决了过去由于各单位住房公积金、医疗保险缴纳基数不一、标准不同造成的新的分配不公的问题，使财政资源分配更加均等。另一方面规范了部分单位收入分配行为，促进公平和谐发展。
3、支持企业发展力度更加增强。2009年，为贯彻落实国家积极财政政策，进一步加大了支持企业发展的财政扶持力度。一是安排中小企业发展资金和信息产业配套资金300万元；二是提高对科学技术研究与开发的投入，2009年财政预算安排科学技术研究与开发资金1023万元，比上年增长10%；三是为争取国家资金，增加项目前期费用预算200万元。
4、民生财政理念更加凸显。进一步加大社会保障力度。各类社会保障支出在2008安排3000万元的基础上，2009年再增加500万元，共计安排3500万元。同时，安排600万元解决市直国有困难企业退休职工计划生育奖励。
5、项目预算评审更加严格。组织注册会计师、造价师和网络专家组成评审小组对市人大重点审查的市计生委、市环保局、市发改委、市科技局、市经委、市财政局、市国资委、市法院、市残联、市卫生局及项目投资金额较大、重点项目较多的市人防办、市建委、市土地局、市公安局、市检察院、市交警支队、沙市区公安局、荆州区公安局、市纪委、市委党校等76家单位的项目支出进行严格评审。对确属部门工作需要和发展重点的项目优先支持或增列；对依据不足、行政成本过高、与经济民生联系不紧密的项目进行了压缩或取消。共对76家单位上报的项目支出2.28亿元进行评审，评审确认1.76亿元。较财政“一下”控制数减少1250万元，较单位申报数减少5170万元。
6、政府债务管理更加科学。为了化解政府债务风险，促进科学理财，按照《荆州市政府债务还贷准备金管理暂行办法》（荆州市人民政府令第69号），从2009年开始建立政府还贷准备金。一是财政预算内安排资金5000万元。二是按部门预算标准安排各单位基本支出后，从单位非税收入中统筹一部分（有法定专门用途或政府安排有专门用途的非税收入不予统筹）。其中：公务员管理和参照公务员管理单位按30%统筹，其他单位按20%统筹（对从事九年制义务教育的学校、幼儿园、医院和福利院不予统筹，对于高中、中专和大学今年暂不考虑统筹）。根据各单位上报的非税收入及基本支出情况，今年对各单位统筹的还贷准备金为1870万元。三是进一步落实目标责任，加大债务催收力度。对于我市积极偿还国家债务一事，财政部和省财政厅给予通报表彰。这不仅树立了荆州的诚信形象，而且为荆州争取国家项目、资金支持创造了良好条件。
二、2009年部门预算安排
(一)部门预算人数。
2009年，市直86个部门278家行政事业单位定编人数23271人，单位实有人数28593人，其中:在职人数20030人，离退休7145人，其他人员1418人。
（二）部门预算收入。
市直2009年部门预算收入由财政补助收入、非税及其他收入组成，其测算口径如下：
财政补助收入测算口径：
⑴财政经常性补助。
实行公务员及参公管理单位，实行彻底的收支两条线,按2008年财政核定数考虑2009年增减变化因素，核定非税收入，非税收入计划安排数大于核定收入时，超收数额上缴财政，非税收入计划安排数少于核定收入时，按短收数扣减财政补助。采用零基预算方法编制支出预算，支出按定额标准由财政供给，其收入全额上缴财政。
其他单位按2008年财政负担口径考虑以下因素安排：
①工资改革增资补助：编制2008年预算以后完成工改的，按组织、人事部门核批的工改方案，由财政根据财力情况核定补助数。
②医疗费:有少量收入的事业单位按每人每年财政负担500元；有收入的事业单位按每人每年财政负担200元，市直教育局所属事业单位视同有收入的事业单位每人每年财政负担200元。
⑵小车经费：按2009年财政供养车辆每车年25000元，市级领导用车每车年50000元安排。
⑶会议费：按《荆州市直会议费管理办法》和市政府常务会议纪要的规定，一、二类会议经费由财政定额负担，三类会议由组织召开会议的单位自己承担。
⑷由单位征收的排污费收入、国有资本经营收入等，纳入本单位部门预算管理，同步填报收入计划。
非税及其他收入测算口径：
非税及其他收入按2008年财政核定数，考虑四方面因素安排:一是政策增减变化因素,如收费项目取消、标准提高或降低、收费环境调整等；二是以单位经常性实际收入为基础，剔除省市拨入专项收入、一次性资产处置收入等；三是调减无收费项目的收入，如赞助款等；四是降低罚没收入的增长幅度。
市直部门预算收入2009年安排278678万元，比2008年预算238464万元增加40214万元，增长16.9%。其中:
1、财政补助收入。2009年安排财政补助收入103657万元,比2008年部门预算增加16942万元，增长19.5%,其中，经费拨款94225万元，比2008年部门预算增长19.5%,办案经费安排6633万元，比2008年部门预算安排数增长8.3%。
2、预算外资金收入。2009年安排61898万元,比2008年预算52778万元增加9120万元, 增长17.3%。
3、事业收入及经营收入。2009年安排97058万元，比2008年预算83554万元增加13504万元,增长16.2%。
4、其他收入。包括赞助、捐赠收入、非本级财政拨款收入等，2009年安排6111万元，比2008年预算6981万元减少870万元,下降12.5%。
5、上级补助收入、附属单位上缴收入2009年市直各单位安排7726万元，比2008年预算6631万元增加1095万元,增长16.5%。
（三）部门预算支出。
市直2009年部门预算支出安排278678万元,比2008年预算238464万元增长16.9%。
1、基本支出。基本支出包括人员经费、对个人和家庭的补助支出、基本公用支出三部分。人员经费、对个人和家庭的补助支出，按工资和津补贴改革时组织和人事部门审批数核定，住房公积金、医疗保险、工会经费按工资总额的比例计算。公用部分，按单位分类定额核定。2009部门预算安排基本支出181961万元,占总支出的65.3%,比2008年预算169288万元增加12673万元，增长7.5%。
工资福利支出安排81539万元，比2008年增长12.2%。
对个人和家庭的补助支出（离退休费、住房公积金、医疗费、抚恤救济费等）安排20455万元,比2008年增长9.5%。
基本公用支出安排79967万元，比2008年增长2.6%。
⑴一、二、三、四、五类所对应单位在职人员日常公用支出，按不高于分类定额标准安排。其中：一类人年10000元、二类公安局人年27600元、检察院和法院人年26000元、司法局人年21000元、三类人年6000元、四类人年4000元、五类人年5000元。
⑵各类学校按不高于分类定额标准安排。其中：大学生年平1800元、中专技校学生年平1200元、高中生年平1000元、初中生年平450元、小学生年平350元、幼儿生年平800元。
⑶医院公用经费:由各单位按实际情况安排。
⑷离退休人员日常公用支出按不高于分项定额标准安排：
离休人员特需经费人年平500元；公用经费人年平1500元；
退休人员特需经费厅级人年平100元；公用经费厅级人年平500元、处级人年平200元、科级及以下人年平150元。
⑸小车经费：财政供养车辆按财政补助口径安排。单位自行负担的车辆按年车不高于25000元标准在公用经费定额内安排。
(6)工会经费：按基本工资的2%安排。
2、项目支出。项目支出是行政事业单位为完成其特定的工作任务和事业发展目标发生的支出。根据各单位上报的项目申报表，结合财政和单位财力情况，在安排政府债务还贷准备金后核定。2009年安排项目支出94847万元,比2008年增加25671万元，增长37.1%。按资金来源划分，正常经费238万元，专项资金4543万元，专项支出29152万元，办案费3202万元，“非转经”拨款86万元，纳入预算管理的政府性基金1663万元，预算外资金26233万元，事业收入与经营收入21619万元，其他自有资金类8111万元。
（四）政府采购预算。
2009年，市直278家行政事业单位编制了政府采购预算。政府采购预算总额18348万元。按资金来源划分，财政拨款4052万元，预算外资金9516万元，其他自有资金类4780万元。
三、深化改革，强化管理，努力完成2009年部门预算
（一）加强收入征管，确保完成部门预算收入任务。
保证部门预算工作顺利实施，必须确保部门预算收入任务的完成。一是积极做好财政收入组织协调和督导工作，加强收入分析和入库进度监管，确保完成部门预算中财政对单位的补助收入。二是进一步深化收支两条线改革，不断完善非税收入管理办法，规范收缴程序，实施动态监控，做到依法征收，应收尽收，确保部门非税收入计划实现。三是完善收入考核办法，结合部门的人财物管理职能，统筹考核部门收入完成情况，用税收理念强化对非税收入的管理。为部门预算平稳运行提供财力保证。
（二）强化支出管理，不断提高部门预算的约束力。
2009年要更加严格的管理部门预算支出。一方面对干部教师工资、津补贴发放、机关正常运转以及涉及民生工作的资金优先安排；对保增长，促发展的支出要优先；对市委、市人大、市政府确定的重点支出要优先保证。另一方面牢固树立过紧日子的思想。对招待费、会议费、出国费、考察费等一般性支出坚决压缩。将支出规模严格控制在经市人大批准的部门预算范围内，非经规定程序批准，不调整部门预算。
（三）继续深化改革，努力提高财政管理水平。
进一步完善部门预算编制、评审、监管协作机制。强化部门预算的执行管理。建立部门预算编制前审核、执行中跟踪、执行后问效的有机衔接工作机制，提高部门预算管理水平。进一步巩固财政各项改革成果。在强化国库集中收付，政府采购、收支两条线管理、完善政府采购基础上，创新思路、创新手段、创新办法，切实加强行政事业单位资产管理，所有“非转经”收入全部纳入财政预算管理。进一步完善政府债务管理机制，严格执行政府偿债准备金管理办法，对纳入部门预算的偿债资金严格管理，逐步建立政府举债、偿债良性机制。
（四）强化项目管理，逐步建立部门预算管理新机制。
进一步规范项目支出预算的编制和项目资金使用的管理，提高项目资金使用效率。逐步建立部门预算项目管理系统，建立健全部门预算项目库和项目评审专家库。建立项目预算滚动使用机制，根据市直综合财力分年度安排项目建设。加强对支工、支农、科技三项费用等专项资金的管理，确保专项资金专款专用。
总之，财政部门将尽力缩小部门之间、单位之间的收入差距，提高个人收入标准，保障各部门工作正常运行，重点保障重点部门的资金需求，为荆州各项事业协调、持续、科学发展做出最大贡献。
（责任编辑 云帆）
