关于2008年市级预算调整方案的报告

年初市人民代表大会通过今年的市级财政收支预算后，受经济发展和省级财政转移支付政策等因素影响，财政预算收支执行中发生了一些变化。根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》和《湖北省实施<中华人民共和国各级人民代表大会监督法>办法》的相关规定，受市政府委托，现将2008年市级财政收支预算调整方案报告如下：

一、关于市级财政收入预算的调整情况

2008年市级财政收入预算调整的主要原因，一是年初市级财政总收入是按照10%进行初步安排的，市人代会召开前夕，市委市政府提出财政收入增长16%的目标。由于时间紧张，16%的收入目标只分解到各征收部门，市国税、地税部门未能将市级16%的收入任务分解到税种，因而未能计算出相对应的财力，在向人代会报告的预算草案中市级财政收支是按照财政总收入10%计算的财力进行收支平衡预算的，在税务部门将任务细化到税种后需要相应变更收支平衡预算。二是年中市委市政府根据荆州经济发展的良好态势，提出了财政收入在确保人大批准财政收入增长16%的基础上，完成增长20%的奋斗目标，全市各级征管部门加大征管力度，财政收入比年初预算有所增长；三是按照现行财政体制和政策，上级财政加大对我市政策性转移支付力度；四是省财政批准荆州市本级财政决算后，按规定将上年结转（余）资金纳入预算调整。

（一）市级财政收支平衡预算变更情况

按照财政总收入增长10%计算，2008年市级财政预算安排收入107906万元，其中：地方收入45773万元，税收返还收入17799万元，调整财政体制省核定基数返还补助2783万元,原体制补助477万元， 调整工资转移支付补助23760万元，农村税费改革转移支付1550万元，一般性转移支付7447万元，省结算补助8317万元。当年财政支出总计109906万元，上解支出18774万元（体制上解17988万元，结算上解685万元,出口退税超基数上解101万元），本级支出91132万元,其中地方一般预算支出90003万元。支大于收2000万元。

按照财政总收入增长16%计算，2008年市级财政预算收支平衡相应变更为：市级财政预算总收入111125万元，其中：地方收入49275万元，税收返还收入17799万元，调整财政体制省核定基数返还补助2783万元,原体制补助477万元， 调整工资转移支付补助23760万元，农村税费改革转移支付1550万元，一般性转移支付7447万元，省结算补助8317万元。当年财政支出总计113125万元，上解支出18774万元（体制上解17988万元，结算上解685万元,出口退税超基数上解101万元），本级支出94351万元,其中地方一般预算支出92181万元。支大于收2000万元。

（二）市级财政收入预算调整情况

市级财政预算总收入由111125万元调整为143785万元，调增32660万元，占原批准预算收入计划的29.39%。调整的主要项目是：

1、地方收入由49275万元调整为53321万元，调增4046万元，占原批准预算收入的8.21%。一是地方一般预算收入调增4185万元，其中税收收入比年初计划增加1769万元，非税收入增加2416万元（行政性收费增加500万元，国有资本经营收益增加1500万元，国有资源有偿使用收入、排污费收入、教育费附加等增加400万元）；二是基金收入调减139万元。

2、上级补助收入由61850万元调整为87269万元，调增25419万元，占原批准预算的41.1%。一是政策性转移支付补助增加22934万元，主要项目：四湖流域综合治理工程1.7亿元，四湖流域城镇污水处理设施工程1430万元，省对市本级财政困难补助1425万元,农村水利基础设施建设补助资金1691万元，城镇居民基本医疗保险省级补助140万元，产业集群激励性转移支付150万元，省级廉租住房保障补助资金100万元，预拨省集中增量返还资金992万元，林业改革“两金”减免转移支付补助15万元。二是税收返还增加1304万元；三是结算补助资金增加1153万元，主要是市区契税、城建税、教育费附加等结算项目增加市级结算补助收入。

3、省财政批复荆州市本级财政决算，结转收入3195万元；主要项目：缓解县乡财政困难转移支付328万元（政法经费保障补助），财政与编制政务公开激励性转移支付144万元，烟草销售激励性转移支付106万元，省集中增量返还2617万元。

二、关于市级财政支出预算的调整情况

市级财政支出预算由113125万元调整为145785万元，调增32660万元，占原批准支出预算计划的28.87%。支出预算调整主要原因：一是省财政安排的政策性转移支付资金，市本级按照文件规定的项目调增支出预算；二是市本级增加的政府非税收入实行列收列支；三是增加的政府性财力主要用于预发公务员第二步津补贴、政府专项工作经费（如华商500强高峰论坛）、补充中小企业担保公司资本金以及偿债准备金。

市级财政支出预算调整的主要是对市直地方一般预算支出项目的调整，由92181万元调整为124847万元，调增32666万元，占原批准支出预算的35.44%。

1、一般公共服务由17822万元调整为21362万元，调增3540万元，占原批准支出预算的19.86%，主要是公务员和参照公务员管理的事业单位人员预发第二步津补贴；

2、公共安全由15384万元调整为17236万元，调增1402万元，占原批准支出预算的8.85%，主要是预发第二步津补贴和行政性收费纳入预算管理，相应增加地方一般预算支出；

3、教育由9958万元调整为10711万元，调增753万元，占原批准支出预算的7.56%，主要是教育附加费收入增加，相应增加教育支出；

4、社会保障和就业由6549万元调整为6689万元，调增140万元，占原批准支出预算的2.14%，主要是省政策性转移支付资金增加；

5、环境保护由1166万元调整为1276万元，调增110万元，占原批准支出预算的9.43%，主要是排污费收入增加所致；

6、城乡社区事务由5027万元调整为6069万元，调增1042万元，占原批准支出预算的20.72%，主要是城市建设维护收入增加列收列支；

7、农林水事务由4638万元调整为24786万元，调增20148万元，占原批准支出预算的434.41%，主要是省财政增加对四湖流域水利工程治理政策性转移支付资金；

8、工业商业金融等事务由6459万元调整为11991万元万元，调增5532万元，占原批准支出预算的85.65%，主要是补充中小企业担保公司资本金和偿债准备金；

按照上述方案，2008年市级财政预算收入为143785万元，支出145785万元，支大于收2000万元。

以上市级财政收支预算调整方案，提请审议。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（责任编辑　云帆）