关于2005年财政决算的报告
各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，向会议提出2005年财政决算情况和2006年上半年财政预算执行情况的报告，请市人大常委会对2005年市本级财政决算予以审查和批准，并请对2006年上半年市本级财政预算执行情况予以审议。
一、2005年财政决算情况
2005年，全市财政决算收入（不含社保费收入）244094万元，完成预算244716万元的99．75%，比上年同口径决算数（下同）增长8．37%。其中：地方一般预算收入120503万元，完成预算的100．3%，比上年增长5．96%。全市地方财政决算支出（不含社保基金支出）347013万元，完成预算的113．16%，比上年增长11．36%。全市财政收支决算平衡结果：财政总收入466322万元，其中：地方一般预算收入120503万元，上级补助收入333857万元（税收返还37754万元，原体制补助477万元，专项补助收入53593万元,调整财政体制基数返还22194万元，调整工资补助52561万元，农村税费改革转移支付补助26807万元，取消特产税及农业税补助54135万元，缓解县乡财政困难转移支付13695万元,一般转移支付补助68901万元，各项结算补助1965万元,其他补助收入1775万元），上年结余6938万元，调入资金5024万元。财政总支出467494万元,其中:当年地方一般预算支出395124万元，体制上解省支出21145万元，专项上解省支出8290万元，出口退税专项上解510万元,2005年省转移支付补助收入需结转2006年支出为42425万元,收支相抵后，支大于收1172万元。
2005年，市本级财政决算收入（不含社保费收入）72254万元，完成预算69151万元的104．5%。市本级地方财政决算支出71207万元，完成预算的107．2%，主要支出项目完成情况为：
企业挖潜改造资金2461万元，占预算的100．0% ；
科技三项费用551万元，占预算的100．0 %；
农业支出1936万元，占预算的111．1%；
林业支出167万元，占预算的129．5%；
水利和气象支出1651万元，占预算的246．4%；
工交流通等部门事业费1128万元，占预算的103．6%；
文体广播事业费2627万元，占预算的113．9%；
教育支出5672万元，占预算的111．4%；
科学支出352万元，占预算的107．3%；
医疗卫生支出4659万元，占预算的119．3%；
其他部门事业费283万元，占预算的108．1%；
抚恤和社会福利救济费1477万元，占预算的120．3%；
社会保障补助支出3996万元，占预算的103．9%；
行政管理费11401万元，占预算的111．9%；
公检法支出6521万元，占预算的134．48%；
城市维护建设费2330万元，占预算的110．9%；
专项支出1360万元，占预算的105．1%；
其他支出14775万元，占预算的140．4%；
城市公用附加支出879万元，占预算的92．5%。
市本级上报财政收支结算省已批复，平衡结果是：财政总收入104336万元，其中：地方一般预算收入31789万元，省财政补助收入70920万元(税收返还16740万元，原体制补助477万元，专项补助收入7494万元,调整财政体制基数返还5158万元，调整工资补助13512万元，农村税费改革转移支付补助163万元，取消特产税及农业税补助171万元，缓解县乡财政困难转移支付61万元,一般转移支付补助23341万元，各项结算补助3034万元,其他补助收入769万元)，上年结余945万元，调入资金682万元。财政总支出105631万元,其中:本级支出71207万元，上解支出18839万元,2005年省转移支付补助收入需结转2006年支出15585万元,收支相抵后，支大于收1295万元，比年初预算缺口2000万元减少了705万元。
我市市本级内外债较重,目前已进入偿债高峰期,由于无力偿还,虽经多方努力,今年省财政厅批复2005年结算仍扣款3394万元，主要为国际金融组织贷款项目扣款。
今年上半年，市审计局对2005年度市本级财政预算执行和其他财政财务收支进行了审计，审计报告主要指出了预算编制不够细化,应作未作预算收入、部分非税收入未纳入财政专户管理等问题，对审计报告指出的问题，财政部门正在进行整改，整改结果将及时向人大报告。今后，财政部门要进一步虚心接受人大和审计的监督，提高部门预算编制质量，加强对部门预算执行的监督。
二、2006年上半年财政预算执行情况
（一）全市预算执行情况
上半年，全市财政收入（不含社保费）完成14．86亿元，完成预算数26．28亿元的56．5%，超序时进度6．5个百分点,比上年同期增长14．4%,增收1．87亿元;实现地方一般预算收入6．84亿元，占预算数12．59亿元的54．3%，比上年同期增长7．0%,增收4490万元；上划省级收入完成1．43亿元，占预算数2．64亿元的54．23%，比上年同期增长14．09%；上划中央收入完成6．29亿元，完成预算数10．77亿元的58．43%，比上年同期增长20．50%。分征收部门：国税部门实现7．40亿元，完成预算数12．40亿元的59．6%，同比增长23．8%,增收1．42亿元；地税部门实现4．47亿元，完成预算数8．78亿元的50．9%，同比增长3．9%,增收1709万元；财政部门实现2．99亿元，完成预算数5．1亿元的58．7%，同比增长10．4%，增收2812万元。全市征收社会保险费6．42亿元，完成全年预算11．27亿元的57%，比上年同期增长38．72%。
上半年，全市财政支出执行13．55亿元，完成年初预算33．70亿元的40．21%，比上年同期增长12．28%。
（二）市本级预算执行情况
上半年，市本级财政收入（不含社保费）实现4．02亿元，完成预算数7．55亿元的53．2%，比上年同期增长12．2%,增收4380万元;实现地方一般预算收入1．64亿元，完成预算数3．31亿元的49．4%，比上年同期增长9．5%,增收1413万元；上划省级收入完成4075万元，完成预算数7920万元的51．45%，比上年同期增长4．46%；上划中央收入完成1．79亿元，完成预算数3．32亿元的53．98%，比上年同期增长10．31%。分征收部门：国税部门实现2．17亿元，完成预算数4．06亿元的53．4%，同比增长11．1%,增收2171万元;地税部门实现1．2亿元，完成预算数2．37亿元的50．9%，同比增长4．9%,增收570万元；财政部门实现6511万元，完成预算数1．13亿元的57．6%，同比增长33．6%。市本级征收社会保险费1．98亿元，完成全年预算3．88亿元的50．97%，同比增长24．61%。收入分主要项目为：
增值税完成16012万元，占预算数的49．0%，比同期增长3．22%；
消费税完成1895万元，占预算数的66．49%，比同期增长49．92%；
营业税完成5807万元，占预算数的46．41%，比同期下降1．72%；
城建税完成1275万元，占预算数的50．5%，比同期增长9．35%；
企业所得税完成4532万元，占预算数的69．52%，比同期增长38．17%；
个人所得税完成2052万元,占预算数的68．4%，比同期下降6．39%；
其他工商税完成1371万元，占预算数的48．33%，比同期下降0．58%；
罚没收入完成4124万元，占预算数的45．88%，比同期增长17．73%。
上半年，市本级财政支出执行24386万元，占预算的37．77%，比去年同期增长25．46%。支出分项目完成情况为：
农业支出921万元，完成年初预算的47．47%；
林业支出78万元，完成年初预算的49．37%；
水利和气象支出246万元，完成年初预算的28．34%；
工交事业费支出530万元，完成年初预算的43．98%；
文体广播事业费1334万元，完成年初预算的49．76%；
教育支出3130万元，完成年初预算的55．02%；
科学支出150万元，完成年初预算的42．37%；
医疗卫生支出2043万元，完成年初预算的43．27%；
其他部门事业费136万元，完成年初预算的49．64%；
抚恤和社会福利救济费286万元，完成年初预算的18．99%；
社会保障补助支出1927万元，完成年初预算的47．14%；
行政管理费4662万元，完成年初预算的44．63%；
公检法司支出3546万元，完成年初预算的58．90%；
城市维护费542万元，完成年初预算的21．47%；
专项支出196万元，完成年初预算的14．05%；
其他支出2784万元，完成年初预算的19．14%。
（三）全市预算执行特点
分析上半年预算执行情况，其特点主要有以下四个方面：
1．财政总收入平稳增长，收入进度高于往年。
上半年收入进度达到56．5％，超序时进度6．5个百分点，创历年来最好水平。财政收入增长主要来源于增值税的增收。上半年全市增值税实现6．41亿元，完成预算任务的59．1％,同比增长23．2%,增收1．21亿元，增收额占财政总收入增收总额的64．7％，拉动财政总收入增长9．3个百分点。
2．工商税收增收较大,财政收入结构逐步得到改善。
上半年，全市完成全口径工商税收11．56亿元，同比增长16．9％，高于财政总收入平均增幅2．5个百分点，工商税收占财政总收入的比重提高到77．8％，比上年同期增加了1．7个百分点。地方一般预算收入中，入库工商税收3．86亿元，同比增长12．6％，高于一般预算收入平均增幅5．5个百分点，占地方一般预算收入的比重为56．5％，比上年同期增加了2．8个百分点。
3．机械、化工等重点行业走出低谷,入库税收同比大幅增长。
上半年，机械行业入库税收11510万元，同比增加4381万元，增长61．5%；化工行业入库增值税8362万元，同比增加2518万元，增长43．1%。
4．市直工商税收增长后劲不足。
上半年，市直完成全口径工商税收3．29亿元，同比增长7．3％，低于市直财政总收入平均增幅4．9个百分点，低于全市工商税收平均增幅9．6个百分点，工商税收占市直财政总收入的比重下降到81．9％，比上年同期减少了3．7个百分点。市直工商税收增长乏力的主要原因：一是市直缺乏新的工业经济增长点，通过招商引资进来的企业主要摆在沙市区、荆州区和开发区，市直的新增税源企业很少；二是部分骨干企业的下划减少了市直税收的增长潜力；三是税收政策的调整导致个人所得税减收。个人所得税扣税标准调高后，上半年市直入库个人所得税2052万元，比上年同期下降6．4％。
(四)预算执行中所做的工作
为了确保财政预算的正常执行和财政工作的正常开展，财政部门重点抓了以下几项工作：
一是加大了支持经济发展的力度。支持中小企业新产品开发和科技创新，激励企业产品更新换代,对符合条件的34家企业技改项目进行了申报。落实财政政策，支持企业快速发展,对16家企业办理财政扶持及兑现奖励273万元。大力推进企业产权制度改革，对纳入破产的工业企业，派驻财政专管员，实行跟踪服务。
二是加大了财政支农的力度。成立了荆州市财政局支持社会主义新农村建设领导小组，出台了《荆州市财政局支持社会主义新农村建设要点》，积极整合涉农资金，支持社会主义新农村建设。严格落实各项惠农政策，实现补贴资金“一折通”发放。上半年，全市共发放良种补贴资金6717万元，粮食直补资金9517万元，综合直补资金5246万元，农机购置补贴资金400万元。
三是积极支持社会保障体系建设。财政与民政、卫生等部门联合出台了《荆州市城乡贫困群众医疗救助实施办法》及实施细则，确立了病后救助、病中救助、一次性救助、定额门诊救助、资助参加新型农村合作医疗、定点医院减免优惠“六位一体”全方位、多层次救助体系。上半年，全市共救助9004人，支出238万元。积极落实就业再就业的财税优惠政策，上半年，全市新增就业人员48447人，安置下岗失业人员再就业48526人。落实企业军转干部解困帮助政策，出台了企业军转干部医疗救助政策，对已改制市直企业军转干部无能力参加医疗保险的，由市财政拨专款资助解决。
四是积极支持公共卫生体系建设。今年市本级安排公共卫生预算1802万元，比上年增长40%；进一步规范和完善了突发公共卫生事件医疗救助机构和疾病预防机构财政补贴政策，安排了晚血救助及艾滋病、结核病防治经费，落实了市级配套新型农村合作医疗经费。
五是积极支持教育事业发展。进一步增加对教育的投入，在市直财力紧张的情况下，挤出资金将市直中小学每生每人15元的公用经费列入了部门预算。认真落实了“两免一补”政策，确保九年制义务教育经费得到保障，今年春季对101036名农村义务教育阶段家庭贫困学生提供了政府资助。
六是积极支持事业单位改革。出台了《荆州市直事业单位改革财政财务指导性意见》，对改革单位资产的清理、产权的处置、经费的保障提出了具体的政策措施。
七是进一步深化部门预算、国库集中收付、政府采购和收支两条线改革。市直凡是与财政有经费领拨关系的200多家预算单位全部实行了部门预算和集中支付。政府采购管理的程序进一步简化，开展了对政府采购领域的商业贿赂的治理工作。所有行政事业性收费、罚没收入、政府性基金已按规定集中到了国库或财政专户。
八是推行财政与编制政务公开工作。截止6月底，有关涉农财政专项资金、市委办、市政府办、市财政局等11家单位的部门预算以及财政相关管理制度都已全部在《荆州市财政与编制政务公开网》上进行了公示。
三、突出重点，强化措施，确保全年财政预算和财政工作的顺利完成
今年下半年，我们将继续按照年初提出的“四个牢固树立”(牢固树立科学发展观、牢固树立以人为本的思想、牢固树立有财才有政的思想、牢固树立科学理财的思想)的工作思路，重点做好以下工作:
（一）围绕经济发展，抓好工作落实，做大经济和财政“蛋糕”
全面贯彻落实科学发展观，牢固树立财政服务发展大局的意识，理清财政支持经济发展的思路，探索财政履行职能促进发展的新领域，研究促进经济发展的新方式；紧紧围绕市委、市政府抓发展的一系列重大决策部署，从资金安排、政策扶持、管理措施和服务保障等方面落实财政支持措施，培植和壮大财源，做大经济和财政“蛋糕”。
认真履行公共财政职能，支持加快社会主义新农村建设。积极筹措资金，重点支持新农村建设；认真落实对农业和农民的直接补贴政策；认真落实“两免一补”政策和农民工培训政策；积极向上争取资金，保证血防资金投入和新型农村合作医疗试点工作的顺利推进。
（二）加强征收管理，提高收入质量，确保完成全年财政收入任务
保持财政收入稳定增长，壮大财政实力是社会稳定、发展的必要保证。财政部门要进一步完善财政收入增长机制，切实加强征收管理，确保财政收入的稳定增长。积极组织协调征收部门，大力组织财政收入。坚持依法治税，应收尽收，但绝不能收过头税。进一步细化目标任务，强化工作责任，落实具体措施。进一步搞好税源调查和收入结构分析，提高组织财政收入工作的主动性和预见性。加强对重点地区、重点行业、重点企业和重点税种的征收管理。加强政府非税收入管理，完善政府非税收入管理办法，健全考核监督机制，健全非税收入征管体系，确保政策法规规定的各项非税收入应收尽收，严肃查处隐瞒、截留、坐支和挪用政府非税收入的行为。
（三）优化支出结构，保证重点支出，进一步提高财政资金使用效益
进一步调整支出结构，加大农业、教育、科学、文化、公共卫生等重点事业投入。从紧控制一般消费性支出，从控人减事、规范管理等方面节俭政府机关运行成本。
完善社会保障体系，关怀困难群体。对符合政策的最低生活保障对象，实现应保尽保。认真落实税费减免、小额担保贷款等各项促进再就业的优惠政策，支持就业和再就业工作。切实加强社会保障资金管理，增强规范性和透明度，逐步建立事权清晰、责任明确、保障有力、运转高效的社会保障管理体系。
实行财政激励政策，积极支持事业单位改革。
（四）深化财政改革，创新管理机制，着力构建公共财政管理体系
深化部门预算改革。进一步细化预算编制，完善部门预算编制方法，提高部门预算编制的准确性、完整性、合理性；加强部门支出需求、项目库建设以及绩效评价等分析测算工作。在编制明年政府预算时，要全面实施新的政府收支科目。
全面实行国库集中收付制度。进一步完善国库集中收付办法和配套措施，完善财税库横向联网。
加强政府采购管理。完善政府采购网络，扩大政府采购范围，提高政府采购支出占预算支出的比重。加强对政府采购各个环节的管理和监控，进一步促进政府采购公开、公正、规范运作。
加强非税收入管理。对执收执法部门和单位实行收支脱钩、分类管理；进一步完善“单位开票、银行收款、财政统管”的管理模式。
（五）强化财政监管，实行“阳光财政”，提高依法理财的能力
积极推行财政与编制政务公开。进一步完善荆州市财政与编制政务公开网，继续做好部门预算、涉农财政专项资金以及机关单位“实名制”编制情况的上网公示工作。
建立健全财政监督机制，把财政监督贯穿于财政运行的各个环节，实现对财政资金运行事前、事中和事后的全过程监控。特别是要完善预算执行监控制度，加强对科技、农业、社会保障、城市建设等财政专项资金的监督检查。
牢固树立大局观念，增强服务意识，改进工作作风，加强沟通协调，完善内部运行机制，加强内部监督，切实提高工作效率。
2006年是“十一五”的开局起步之年，圆满完成预算和各项财政工作任务意义重大。面对当前我市财政困难的局面，我们财政部门要带头坚持艰苦奋斗、勤俭办一切事情的方针，增强忧患意识，居安思危，戒奢以简，大力增收节支，精打细算，把财政资金高效率、高效益地用于为人民群众所办的实事之中，为建设和谐荆州作出贡献。
(责任编辑:邓子义)
