关于荆州市市直2006年部门预算草案及编制情况的报告
我受市人民政府委托，向会议提出荆州市直2006年部门预算草案及编制情况的报告，请市人大常委会对荆州市直2006年部门预算草案予以审查批准。
一、编制部门预算的指导思想和基本原则
（一）指导思想
编制2006年部门预算的指导思想是：以科学发展观和公共财政理论为指导，以确保干部教师工资发放、机关正常运转、政策性支出到位为目标，通过编制和执行部门预算、政府采购预算，进一步规范财政资金管理，强化预算约束力，提高财政资金分配的透明度，实现政府财力资源的合理配置和市直财政综合预算的平衡，促进依法理财，民主理财，科学理财。
（二）部门预算编制的基本原则
1、综合预算的原则。各行政事业单位的财务收支均纳入部门预算的编制范围，各类不同性质的财政性资金编制到使用资金的单位。与市财政局发生直接经费缴拨关系的预算会计单位作为部门预算管理的对象，部门预算坚持从基层编起。
2、量入为出的原则。部门预算的编制，既考虑单位的实际需要，又考虑市级财政的承受能力，量财办事，量入为出。有非税收入的单位，优先用非税收入安排支出。
3、零基预算的原则。支出预算采用零基预算的编制方法。人员工资按在编在册人数和规定标准核定，公用支出按部门分类分档的定额标准核定，事业发展和建设性支出按照轻重缓急的顺序安排。
4、确保重点需要的原则。市级支出预算的安排顺序，一是确保工资支出和国家政权机关正常运转经费支出需要，二是力保社会保障支出和科技、教育、支农等政策性投入，三是根据财力安排其他事业发展的重点项目资金。
二、2006年部门预算安排
(一)部门预算核定人数
2006年，市直112个部门265家行政事业单位编制人数27076人，单位实有人数36135人，其中在职人数24469人，离退休7468人，其他人员4198人。
（二）部门预算收入
市直2006年部门预算收入按照2005年的完成数，考虑2006年费收政策变化及其相关因素安排160428万元，比2005年预算137895万元增加22533万元，增长16.3%。其中：医疗单位事业收入增加6709万元，预算外资金收入国土部门增加2558万元、职业技术学院增加1612万元、法院增加693万元。
1、财政补助收入。2006年安排财政补助收入49431万元，占2006年财政预算支出64571万元的76.6%，比2005年部门预算43864万元增加5567万元，其中，经费拨款27451万元，比上年预算增长10.8%，办案经费安排6275万元，比2005年预算安排数增长29.2%，专项拨款15528万元，比2005年预算14211万元增加1317万元，增长9.3%。
市第三届人民代表大会第二次会议审议通过的2006年财政支出预算中有15140万元未纳入部门预算，主要项目有社会保障费、不可预见费、工调增支、单位一次性专项支出等。
2、预算外资金收入。按照2005年市直单位预算外资金实现数，考虑2006年政策性增减变化因素确定。2006年安排50786万元，比2005年预算38899万元增加11887万元，增长30.6%。其中增加较多的单位是国土部门、职业技术学院、法院。
3、事业收入。2006年事业收入42064万元，比2005年预算34686万元增加7378万元，增长21.3%。其中医疗单位增加6709万元。
4、经营收支净结余。按照市直各单位门面租金收入、门票收入、事业收入、事业单位经营收支确定。2006年经营收支净结余2217万元，比2005年预算7277万元减少5060万元，下降69.5%。其中医疗单位减少4249万元。
5、上级补助收入、附属单位上缴收入2006年市直各单位安排4050万元，对附属单位补助支出、上交上级支出2006年市直各单位安排966万元，净收益3084万元，比2005年预算2517万元增加567万元，增长22.5%。
6、其他收入。上述收入项目以外的其他收入，包括赞助、捐赠收入、非本级财政拨款收入等，2006年安排9330万元，比2005年预算8180万元增长14.1%。
（三）部门预算支出
市直2006年部门预算支出安排160380万元，比2005年预算137895万元增长16.3%。
1、基本支出。2006部门预算安排基本支出94344万元，占总支出的58.8%，比2005年预算68896万元增长36.9%。基本支出包括人员经费、对个人和家庭的补助支出、基本公用支出三部分。
人员经费安排50832万元，比2005年增长7.2%。其中：人员工资按照部门预算核定的人数和市人事局核定的标准，考虑2006年政策性增资因素（含政策自然增资，如工龄工资、正常调资、三年优秀、按工龄滚动升级、职务变动增资、增发一月工资、军转干安置增人增资），安排40644万元，比2005年增长5.8%。社会保障缴费（养老保险、失业保险、医疗保险等）安排6462万元，比2005年增长0.8%。
对个人和家庭的补助支出（离退休费、住房公积金、医疗费、抚恤救济费等）安排13532万元，比2005年增长18.3%。主要增支原因为提高住房公积金、医疗费单位负担比例、离休人员增加公用经费和护理费。
基本公用支出安排29979万元，比2005年预算10040万元增加19939万元，增长198.6%。增支原因：主要一是医疗单位、国土部门、职业技术学院、法院收支同步增加；二是各单位移动通讯费、小车经费增加。其中：
（1）公务费安排标准：市直行政单位公用支出按照2006年部门预算核定的人员数和人均支出标准算账。市委、市人大、市政府、市政协（含两办）、一般行政单位、行业协会按1000元/人年的标准计算；小车经费按2005年财政供养车辆数每车年2.5万元、市领导3万元的标准计算。
（2）业务费安排标准：
A、市委、市人大、市政府、市政协、公安局、检察院、法院1500元/人年。
B、有非税收入的行政事业单位按以下标准核定业务费：行政事业单位4000元/人年；各类学校按编制内在岗教师人数安排业务费，其标准为：小学3000元/人年，初中3500元/人年，高中、中专、技校4000元/人年，大学5000元/人年。
(3)办案经费：公安局、检察院、法院5500元/人年。
2、项目支出。项目支出是行政事业单位为完成其特定的工作任务和事业发展目标发生的支出。2006年安排项目支出59679万元，占部门预算支出的37.2%，其中基本建设类项目支出14971万元，行政事业类项目支出26230万元，其他类项目支出18478万元。
3、归还借款。2006年安排归还借款支出5391万元，主要用于归还各单位到期的世行贷款、基建借款、财政借款等。
（四）部门预算结余
部门预算收支相抵，结余48万元。
（五）政府采购预算
2006年，市直有政府采购行为的157家行政事业单位编制了政府采购预算。政府采购预算总额14362万元。按采购项目划分，货物类7763万元，工程类3453万元，服务类3146万元；按资金来源划分，财政拨款2830万元，预算外资金7866万元，净结余类27万元，其他自有资金类3639万元。
2006年部门预算的编制，我们虽然作了很大的努力，但由于受客观条件的制约，还不十分完善。存在的主要问题：一是由于受财力的影响，部门与部门之间、单位与单位之间经费支出苦乐不均的现象仍然存在；二是人员支出、公用支出等定员定额标准细化不够，津补贴标准待进一步规范。
三、深化改革，强化管理，努力完成2006年部门预算
（一）强化征收管理，努力完成部门预算收入任务
保证部门预算工作目标的实现，必须强化收入征管，确保部门预算收入任务的完成。一是要积极做好财政收入组织协调和督导工作，坚持依法治税，强化征收管理，努力培植税源，不断挖掘增收潜力，确保预算收入应收尽收，均衡入库。二是进一步深化收支两条线改革，规范非税收入管理。坚持收缴分离、罚缴分离、收支分离，确保预算外资金直达金库或财政专户，促进部门预算收入任务的全面完成。
（二）深化财政改革，切实规范行政事业单位资金管理
一是全面推行国库集中收付。2006年对市直所有行政事业单位全面推行国库集中收付，严格按照市人大批准的部门预算执行，从严控制授权支付的资金规模和数量，提高直接支付率，强化预算执行力度，提高财政资金利用效率。二是完善政府采购制度。认真贯彻执行《政府采购法》，进一步扩大政府采购的范围和规模，严格执行政府采购预算，规范政府采购行为，节约财政资金。
（三）完善监管体系，不断提高部门预算的约束力
部门预算管理的一个显著特点就是它的公开性、公正性、公平性。因此必须建立一套与之相适应的监管体系。一是部门预算必须接受人大、审计的监督，增加部门预算编制工作的透明度。二是加大财政部门监管力度。实行部门预算编制前有审核、执行中有跟踪、执行后问效的全程管理，确保部门预算的顺利实施。三是各预算单位要增强部门预算意识，严格执行部门预算，加大开源节流力度。通过监管体系的不断完善，强化部门预算的约束力。
（四）坚持与时俱进，不断探索部门预算管理新思路
一是早准备、早布置，按部门预算运作周期和编制程序要求，从编制时间上予以保证。二是按国库集中收付管理制度的要求，进一步细化预算编制与批复的项目，与国库集中收付系统衔接匹配。三是进一步规范项目支出预算的编制和项目资金使用的管理。通过建立项目库，引入项目评审机制，规范项目申报程序，实行项目排序，滚动管理，提高项目资金使用效率。加强对支工、支农、科技三项费用等专项资金的管理，确保专项资金专款专用。四是进一步细化单位分类分档，细化人员支出、公用支出等定员定额，规范部门预算支出，力争2006年推行部门预算编制软件，将定员定额、分类分档等标准细化到编制软件中，实行微机编制、微机审核，进一步提高部门预算的编制、审核质量。
编辑：邓子义
