关于荆州市2004年财政决算和2005年财政预算上半年执行情况的报告
我受市人民政府委托，向会议提出2004年财政决算情况和2005年上半年财政预算执行情况的报告，请市人大常委会对2004年市本级财政决算予以审查和批准，并请对2005年上半年市本级财政预算执行情况予以审议。
一、2004年财政决算情况
2004年，全市财政决算收入（不含社保费收入）236569万元，完成预算228807万元的103.4%，比上年决算数（下同）增长0.4%，剔除当年农业税税率下降影响（下同），比上年可比增长12.2%；其中：地方一般预算收入134500万元，完成预算的109.2%，比上年自然增长1.3%，比上年可比增长15.3%。全市地方财政决算支出（不含社保基金支出）313167万元，完成预算的112.3%，比上年增长12.0%。全市财政收支决算平衡结果：财政总收入346488万元，其中：地方收入139159万元，税收返还收入36608万元，省定额补助477万元，结算补助109641万元，调整财政体制基数返还22398万元，农村税费改革补助28702万元，调入其他资金9503万元；财政总支出345204万元，其中：当年地方财政支出313167万元，体制上解省支出21145万元，结算上解省支出6690万元，各项债务扣款上解4202万元；收支相抵，结余1284万元。
2004年，市本级财政决算收入（不含社保费收入）62322万元，完成预算59873万元的104.2%。市本级地方财政决算支出54724万元，完成预算的107.2%，主要支出项目完成情况为：
企业挖潜改造资金2461万元，占预算的100.0% ；
科技三项费用510万元，占预算的100.0 %；
农业支出1843万元，占预算的116.4%；
林业支出139万元，占预算的110.3%；
水利和气象支出663万元，占预算的100.0%；
工交流通等部门事业费1311万元，占预算的104.5%；
文体广播事业费2305万元，占预算的108.3%；
教育支出5090万元，占预算的105.7%；
科学支出329万元，占预算的102.5%；
医疗卫生支出3903万元，占预算的116.3 %；
其他部门事业费284万元，占预算的108.4%；
抚恤和社会福利救济费1387万元，占预算的115.8%；
社会保障补助支出3845万元，占预算的100%；
行政管理费9961万元，占预算的100.0%；
公检法支出5342万元，占预算的129.0%；
城市维护建设费2080万元，占预算的86.7%；
专项支出1175万元，占预算的123.9%；
其他支出11146万元，占预算的129.5%；
城市公用附加支出950万元，占预算的100.2%。
市本级上报财政收支结算省已批复，平衡结果是：财政总收入72036万元，其中：本级收入27616万元，税收返还16349万元，结算补助9318万元，增加工资转移支付补助13512万元，调整财政体制返还5106万元，调入资金135万元。财政总支出73738万元，其中：本级支出54724万元，上解支出18331万元，省专项补助支出683万元，收支相抵后，支大于收1702万元，比年初预算缺口2500万元减少了798万元。
我市内外债较重,目前已进入偿债高峰期,由于无力偿还,今年省财政厅批复2004年结算扣款5567万元，其中：世行贷款4853万元、中央社保借款852万元、红光污水61万元，农金会1万元, 造成资金调度困难。 今年上半年，市审计局对2004年度市本级财政预算执行和其他财政财务收支进行了审计，审计报告主要指出了预算编制与执行缺乏有机衔接,部分非税收入未纳入财政专户管理等问题，对审计报告指出的问题，财政部门正在进行整改，整改结果将及时向人大报告。今后，财政部门要进一步虚心接受人大和审计的监督，提高部门预算编制质量，加强对部门预算执行的监督。
二、2005年上半年财政预算执行情况
（一）全市预算执行情况
上半年，全市财政收入（不含社保费）完成120611万元，完成预算数232616万元的51.9%，比去年同期增长0.4%，剔除同期农业税入库数后，比同期可比增长11.9％。其中：地方一般预算收入完成62305万元，完成预算数118088万元的52.8%，比去年同期下降5.6%；剔除同期农业税入库数后，比同期可比增长16.0％。省级收入完成11812万元，完成预算数23631万元的50.0%，比去年同期增长11.5%；上划中央收入完成45293万元，完成预算数88145万元的51.4%，比去年同期增长6.8%。分征收部门：国税实现50212万元，完成预算数96199万元的52.2%，比去年同期增长7.4%；地税实现42952万元，完成预算数85406万元的50.3%，比去年同期增长5.9%；财政实现27447万元，完成预算数51011万元的53.8%，比去年同期下降16.30%，剔除同期农业税入库数后可比口径增长34.65％。全市征收社会保险费46310万元，完成全年预算的53.5%，比去年同期增长15.6%。
上半年，全市财政支出执行122150万元，完成年初预算309023万元的39.5%，比去年同期增长14.1%。
（二）市本级预算执行情况
上半年，市本级财政收入（不含社保费）实现32979万元，完成预算数64490万元的50.6%，比去年同期增长9.3%。其中：地方一般预算收入实现14457万元，完成预算数27314万元的51.7%，比去年同期增长22.9%；省级收入3672万元，完成预算数7116万元的51.6%，比去年同期增长8.7%；上划中央收入实现14081万元，完成预算数的49.1%，比去年同期下降2.0%。分征收部门：国税实现19496万元，完成预算数37140万元的52.5 %，比同期增长4.8%；地税实现11470万元，完成预算数22826万元的48.9%，比同期增长11.3%；财政实现4872万元，完成预算数8543万元的57 .0%，比同期增长69.7 %。市本级征收社会保险费15887万元，完成全年预算的52.3%，比去年同期增长13.0%。收入分主要项目为：
增值税完成12653万元，占预算数的48.0%，比同期下降5.37%；其中：出口货物退增值税2859万元，比同期多退1259万元。
消费税完成1264万元，占预算数的46.6%，比同期下降6.0%；
营业税完成5909万元，占年预算数的53.0%，比同期增长17.7%；
城建税完成1166万元，占预算数的55.5%，比同期增长31.2%；
企业所得税完成3280万元，占预算数的53.5%，比同期增长7.5%；
个人所得税完成2192万元,占预算数的53.5%，比同期增长16.4%；
其他工商税完成1379万元，占预算数的48.2%，比同期下降4.1%；
罚没收入完成3503万元，占预算数的56.3%，比同期增长99.0%。
上半年，市本级财政支出执行19438万元，占预算的35.2%，比去年同期增长12.4%。支出分项目完成情况为：
农业支出733万元，完成年初预算的42.1%；
林业支出60万元，完成年初预算的46.5%；
水利和气象支出349万元，完成年初预算的52.1%；
工交事业费支出470万元，完成年初预算的43.2%；
文体广播事业费1102万元，完成年初预算的47.8%；
教育支出2245万元，完成年初预算的44.1%；
科学支出162万元，完成年初预算的49.2%；
医疗卫生支出1691万元，完成年初预算的43.3%；
其他部门事业费139万元，完成年初预算的53.1%；
抚恤和社会福利救济费429万元，完成年初预算的34.9%；
社会保障补助支出1857万元，完成年初预算的48.3%；
行政管理费4155万元，完成年初预算的40.8%；
公检法司支出1977万元，完成年初预算的40.7%；
城市维护费425万元，完成年初预算的20.2%；
专项支出203万元，完成年初预算的15.7%；
其他支出2777万元，完成年初预算的26.4%。
（三）全市预算执行特点
分析上半年预算执行情况，其特点主要表现在以下四个方面：
1、财政总收入平稳增长，收入进度创历年来最高。剔除上年同期农业税夏征入库12308万元不可比因素后，全市财政总收入可比增长11.9%，收入进度达到51.9％，创历年来最高水平。财政收入增长主要来源于两个方面:一是烟草、房地产行业和骨干企业的税收增收；二是强化“收支两条线”管理,纳入预算管理的规费收入同比增多。
2、工商税收增幅高于财政总收入平均增幅，工商税收占财政收入的比重有所提高。全市完成全口径工商税收（不含纯中、省级收入）89666万元，同比增长8.5%，高于财政总收入自然增幅8.1个百分点，工商税收占财政总收入的比重提高到74.3%，比同期增加了5.5个百分点。地方一般预算收入中，入库工商税收32710万元，同比增长9.8%，高于一般预算收入自然增幅15.4个百分点，占地方一般预算收入的比重为52.5%，比同期增加了7.4个百分点。我市财政收入结构得到一定改善，但工商税收增长主要集中在烟草行业，烟草行业税收增长3664万元，同比增长1.1倍，占工商税收增长额的62.7%，财政收入质量还需进一步提高。
3、非税收入同比大幅增收。全市财政部门继续强化非税收入的收支两条线管理，在严禁乱收费基础上，对过去应纳未纳入预算管理的行政许可收费严格按国家政策纳入预算管理，促进了非税收入大幅增收，全市入库非税收入26551万元，占年初预算的53.6%，增长35.4%，同比增收6948万元，拉动财政总收入增长5.8个百分点。其中国有资产经营收益入库657万元，占预算的146%，提前完成年初预算;行政性收费收入入库10533万元，同比增长71.5%，增收4400万元。
4、出口退税大幅增加。全市已退出口货物增值税9247万元，较同期多退6080万元，同比增长1.9倍。出口退税的大幅增加，反映地方工业结构调整取得了积极成效，外向型经济发展较快。
为了确保财政预算的正常执行和财政工作的正常开展，政府和财政部门重点抓了以下几项工作：
一是加强财政支出管理。按照“保工资、保运转、保重点、保稳定”和适度从紧的原则，严格预算管理，优化支出结构，确保了干部职工工资、离退休人员工资、下岗职工基本生活费等按时发放，特别是对社保资金进行了重点安排，上半年安排了再就业配套资金410万元；将小额贷款担保基金增到900万元；建立企业军转干部生活困难补助制度，按在岗每月700元/人、下岗460元/人标准发放生活困难补助；完善企业军转干部医保政策，对未参加基本医疗保险的196人，由市财政补差参加基本医疗保险。
二是深化财政四项改革。完成了对市本级111个部门、261家预算单位的部门预算的编制工作，并于5月份批复到各单位。按照部门预算下达的年度计划和收入入库进度，均衡拨付资金，确保单位正常支出的需要。整合简化国库支付系统，加强软硬件设施建设， 做到财政资金实行分月均衡用款，资金直达收款人，减少资金停留时间和环节。制定了一系列政府采购管理办法，进一步规范了政府采购行为。上半年市本级完成政府采购额1784万元，节约资金294万元，节支率16.5%。进一步完善收支两条线管理制度改革，重点加强了财政票据管理，严格落实“收缴分离、罚缴分离”，指定市商业银行为代理银行集中代收，窗口单位在行政服务中心收费使用的财政票据由行政服务中心统一办理，收费资金按规定渠道进行结算。
三是服务“工业兴市”。建立市级财政投入制度、财政贴息制度，使之与省级财政专项资金匹配。加大对工业的科技投入份额，科技的投入除争取国家、省级专项资金外，本级“科技三项费”严格按人大通过的财政支出的1%、对工业的投入不得低于50%的规定执行。同时积极争取国家财政贴息和“两高一优”等技术改造项目。
四是全面落实财政支农投入和惠农政策。严格执行“三补一免”（粮食直补、良种补贴、农机购置补贴、免征农业税）政策，确保将补贴资金落实到每个农户手中。截止6月30日，全市粮食直补资金9908万元已全部拨付到县市区，全市应享受补贴的农户为104万户，比2004年增加1万户，受益农民达416万人，比2004年增加27万人。加大项目支农力度，为促进农业产业化发展，按照“突出优势，择优上报”原则，向上级财政部门申报了一批项目，重点支持农业产业化、农业板块建设、农业科技推广和农民专业合作组织发展四个方面项目。落实中央阳光工程惠农政策。农民工示范性培训完成10716人，超省计划6.1%，农民工结业人数9371人，其中转移人数8969人，转移就业率95.7%。
五是积极向上争取资金。我市目前已争取到省里对我市财政困难政策性转移支付和支持人员分流一次性补助资金，这笔补助资金将主要用于解决个人部分经费，缩小财政全额供养的个人部分经费、义务教育经费和公检法司正常经费按政策到位的差距。具体补助金额待省财政厅确定后，再向人大汇报，并将其纳入年度财政预算，接受市人大监督。
三、增收节支，强化管理，确保全年财政预算顺利完成
上半年全市财政实现了“双过半”目标，收入也保持了一定幅度增长，但应清醒看到，我市收入进度与全省平均水平相比还有较大差距。考虑到我市财政供给保障能力不强，大部分专项支出主要集中在下半年，收支矛盾依然突出，预算执行和收支平衡的压力很大。因此，下半年要在积极组织收入力争超收的同时，加大财政支出结构调整力度，使有限的财力最大限度满足各项重点支出的需要。围绕财政预算执行，重点抓好以下工作：
（一）强化收入征管，力争多收超收。贯彻“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的方针，在抓好主体税收和重点纳税大户的同时，坚持“抓大不放小”的收入征管原则，加强对零散税收和地方小税的征管，努力做到应收尽收。认真落实财政、国税、地税等部门的定期联系会议制度，搞好税源分析和税源监控。继续加强非税收入管理，将应收的行政性收费和罚没收入及时上缴国库。
（二）加强支出管理，严格依法理财，进一步强化预算约束力。树立所有项目都必须经过预算安排、没有预算的项目不安排、特殊项目按程序办的观念，对追加预算必须严格审核，严格程序，依法办理。严格控制人、车、会等消耗性支出，从源头上控制财政支出的增长，规范财政支出范围，调整和优化支出结构。积极开展“创节约型社会、创节约型机关”活动，倡导和发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，反对各种形式的奢侈浪费行为，坚决制止乱开口子、滥发钱物、花钱大手大脚、摆阔气和相互攀比之风。
（三）深化财政改革，提高管理水平。推进财政四项改革要抓三个重点：一是抓基础建设。进一步建立健全各项改革的规章制度，完善软硬件设施，简化办事程序。建立财政管理信息系统，主要包括：建立预算编制系统和预算执行管理系统，保证预算资金的拨付符合预算安排和支出进度要求；建立财政收入管理系统，监控税收和非税收入征收入库情况；建立国库现金管理系统，及时反映国库收支平衡状况。二是抓规范操作。各项改革均要按公平、公正、公开原则进行，做到内容规范、程序规范、操作规范。部门预算要进一步细化预算科目，真正按“零基预算”方法编制部门预算；国库集中收付要进一步规范单一账户管理体系，规范收入收缴和支出拨付程序。三是抓推广扩面。下半年市直所有行政事业单位均要纳入国库集中支付范畴，所有财政性资金均要通过纳入国库集中支付中心统一开户、统一管理；所有行政事业单位需要采购纳入政府采购目录的物品或项目必须通过政府采购。
(四)加强财政监管，大力整顿财经秩序。对农村税费改革转移支付、救灾、社保、低保、医疗、涉农、国债等重点财政专项资金，要实行全过程监管，并追踪问效。加大对做假账、会计信息失真以及社会中介机构出具虚假资信证明、虚假评估、虚假鉴证等行为的查处力度，加强对注册会计师等中介行业的监管，对中介机构的虚假行为，要依法查处，公开曝光。财政部门要完善内控机制，进一步简化工作程序和办事手续，方便群众。加强政府债务管理，防范和化解财政风险，积极还贷，维护政府信誉。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：目前财政困难虽然有所缓解，但财政工作压力仍然很大。财政部门将在人大的监督和支持下，认真做好各项工作，逐步提高财政供给保障能力，为荆州经济发展和社会稳定作出新的贡献。
