关于2002年财政决算和2003年上半年财政预算执行情况的报告
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，向会议提出2002年财政决算情况和2003年上半年财政预算执行情况的报告，请市人大常委会对2002年市本级财政决算予以审查和批准，并请对2003年上半年市本级财政预算执行情况予以审议。
一、2002年财政决算情况
2002年，全市财政决算收入（不含社保基金收入，下同）完成220971万元，完成预算225345万元的98.06%（考虑农业税减免因素后，完成预算数的100.8%），比上年决算数增长10%。其中：地方一般预算收入126856万元，省级收入19725万元，上划中央收入70074万元。全市地方财政决算支出（不含社保基金支出，下同）258127万元，完成预算的102.7%，比上年增长12.7%。全市上报财政收支决算平衡结果：财政总收入282788万元，其中：地方收入131172万元，税收返还收入35369万元，省定额补助477万元，结算补助58547万元，调整财政体制基数返还20943万元，农村税费改革补助25485万元，调入其他资金10795万元；财政总支出285603万元，其中：当年地方财政支出258127万元，体制上解省支出21145万元，结算上解省支出6331万元；收支相抵，支大于收2815万元（全部为市本级赤字）。
2002年，市本级财政决算收入（不含社保基金收入）完成59640万元，完成预算61492万元的97%（考虑农业税减免因素后，完成预算数的97.5%），比上年决算数增长22.6%。其中：地方一般预算收入23044万元，基金收入1350万元，省级收入6795万元，上划中央收入28451万元。
市本级地方财政决算支出46274万元，完成预算的97.8%，比上年决算数增长8.16%。主要项目完成情况为：
企业挖革改支出2461万元，为年初预算的100%；
科技三项费用472万元，为年初预算的100%；
支援农业生产支出300万元，为年初预算的100%；
农林水利气象等部门事业费支出1452万元，为年初预算的119.5%；
工交部门的事业费支出1089万元，为年初预算的100.1%；
流通部门事业费支出157万元，为年初预算的101.3%；
文体广播事业费支出1992万元，为年初预算的101.1%；
教育事业费支出4789万元，为年初预算的104.8%；
科学事业费支出289万元，为年初预算的100%；
卫生经费支出3268万元，为年初预算的100%；
税务等部门事业费344万元，为年初预算的107.5%；
抚恤和社会福利救济费支出1198万元，为年初预算的134%；
社会保障补助支出3845万元，为年初预算的101.4%；
行政管理费支出9641万元，为年初预算的100.2%；
公检法司支出3946万元，为年初预算的105.3%；
城市维护费支出2025万元，为年初预算的88%（列收列支）；
专项支出1078万元，为年初预算的110.6%（列收列支）；
其他支出6952万元，为年初预算的88.4%（罚没收入减少，实行部门预算调控调入平衡预算减少办案返还支出）；
基金支出976万元，为年初预算的169.7%（列收列支）。
市本级上报财政收支决算平衡情况是：财政总收入64434万元。其中：地方收入24394万元，税收返还收入15772万元，体制和结算补助4771万元，增资省补助11128万元，调整体制核定基数返还5020万元，县市收入市增量分成820万元，结算县市上解899万元，调入资金1630万元。财政总支出67249万元。其中：体制上解支出17987万元，本级支出46274万元，对下级补助支出1919万元，农村税费改革市配套1069万元。收支相抵，支大于收2815万元，比年初预算缺口减少了185万元。
上述决算为上报数，待省财政厅对有关收支结算进行确定后，我们再将变化情况向市人大常委会报告。
今年上半年，市审计局对2002年度市本级财政预算执行和其他财政财务收支进行了审计，审计报告主要指出了在预算管理、预算收入、预算支出、财政管理和其他财政财务收支方面的问题。对审计报告市政府非常重视，多次召开会议研究整改工作。市财政局根据市人大和市政府的要求，对审计出来的问题正在逐一进行认真整改。
二、2003年上半年财政预算执行情况
（一）全市预算执行情况
今年上半年，全市财政收入完成117393万元，完成年初预算236566万元的49.62%，比去年同期增长6.76%。其中：地方一般预算收入完成66016万元，完成年初预算134424万元的49.11%，比去年同期增长8.97%；上划省级收入完成9512万元，完成年初预算19394万元的49.05%，比去年同期增长8.76%；上划中央收入完成40481万元，完成年初预算79263万元的51.07%，比去年同期增长13.95%。分征收部门：国税实现44007万元，完成年初预算84945万元的51.81%，比去年同期增长12.84%；地税实现33077万元，完成年初预算68590万元的48.22%，比去年同期增长8.17%；财政实现40309万元，完成年初预算83031万元的48.55%，与去年同期基本持平。上半年，全市征收社会保险费34532万元，完成全年预算的55.94%，比去年同期增长20.7%。
上半年，全市财政支出执行100750万元，完成年初预算261836万元的38.48%，比去年同期增长14.26%。
（二）市本级预算执行情况
上半年，市本级财政收入实现32269万元，完成年初预算64546万元的50%，比去年同期增长9.7%。其中：地方一般预算收入实现12371万元，完成年初预算24709万元的50.07%，比去年同期增长8.56%；上划省级收入3205万元，完成年初预算6805万元的47.1%，比去年同期增长3.19%；上划中央收入实现16023万元，完成年初预算的50.57%，比去年同期增长11.2%。上半年，市本级征收社会保险费14083万元，完成全年预算的54%，比去年同期增长4.68%。收入分主要项目为：
增值税完成15648万元，占年初预算的50.3%，比去年同期增长6.1%；
消费税完成1602万元，占年初预算的61.62%，比去年同期增长59.56%；
营业税由于受“非典”的影响，完成4271万元，占年初预算的44.5%，比去年同期下降4.35%；
城建税完成1016万元，占年初预算的46.18%，比去年同期增长5.5%；
其他工商税完成2038万元，占年初预算的66.38%，比去年同期增长46.2%；
企业所得税完成3052万元，占年初预算的41.34%，比去年同期增长8.5%；
罚没收入完成2176万元，占年初预算的47.51%，比去年同期增长6.98%。
上半年，市本级财政支出执行16514万元，占预算的34.13%，比去年同期增长1.9%。支出分项目完成情况为：
农业支出654万元，完成年初预算的45.04%；
林业支出57万元，完成年初预算的50%；
水利和气象支出318万元，完成年初预算的170.97%；
工交事业费支出445万元，完成年初预算的40.86%；
流通事业费支出73万元，完成年初预算的46.5%；
文体广播事业费809万元，完成年初预算的40.61%；
教育支出1944万元，完成年初预算的40.59%；
科学支出155万元，完成年初预算的53.63%；
医疗卫生支出1420万元，完成年初预算的43.45%；
其他部门事业费122万元，完成年初预算的35.47%；
抚恤和社会福利救济费621万元，完成年初预算的51.84%；
社会保障补助支出1618万元，完成年初预算的42.8%；
行政管理费3096万元，完成年初预算的32.11%；
公检法司支出1795万元，完成年初预算的44.58%；
城市维护费813万元，完成年初预算的36.95%；
专项支出199万元，完成年初预算的18.09%；
其他支出1964万元，完成年初预算的27.85%。
（三）预算执行特点
分析上半年收支预算执行情况，其特点主要表现在以下四个方面：
一是主体税种收入完成较好。上半年，全市增值税完成38940万元，完成预算的51.05%，比上年同期增长9.66%；个人所得税完成4995万元，完成预算的54.64%，比上年同期增长35.84%；企业所得税完成10242万元，完成预算的47.1%，虽然未能超过50%，但增幅较高，比上年同期增长18.38%；营业税尽管受到了“非典”的影响，上半年仍完成了13712万元，完成了全年预算的47.54%，比上年同期增长1.5%，这远远好于我们的预料。这四大税种收入拉动了全市财政收入增长5.5个百分点。
二是重点企业、重点税源对财政收入的支撑作用明显增强。据国税局统计，元至6月，全市年纳税100万元以上的110家工商企业共入库国税收入26765万元，比去年同期增收3191万元，增幅达到了13.54%。重点企业入库的国税收入占全市国税收入的比重达到了56.1%，比去年同期提高了1.3个百分点。
三是非公有制经济税收增长突出。元至6月，涉外、股份公司、私营企业税收分别完成11115万元、23195万元、3304万元，增长幅度分别达到32.3%、57.8%、54.1%，这三类企业与上年同期比总计增收12371万元，占国、地两税增收总额7506万元的164.8%，拉动了整个工商税收收入增长17.8个百分点。
四是重点支出得到保证。通过实行国库集中支付和中小学教师工资上收县级财政统发，除个别地方有工资欠发的现象外，全市基本保证了干部教师工资的发放。为了确保“非典”防治工作经费的需要，各级政府加大了经费投入力度。到6月底止，全市实际用于“非典”防治的实际支出已达到4309万元（市直1693万元、县、乡2616万元），其中全市财政安排支出851万元（市直280万元、县级571万元）。财政经费的及时拨付到位，保证了“非典”防治工作的顺利进行。
虽然上半年我市财政预算执行情况较好，但由于工作不平衡，还款压力大，后段收支矛盾突出。具体困难和问题主要表现在以下三个方面：第一，收入形势不容乐观。一是县市区之间不平衡。完成最好的开发区，已完成了全年任务的64%，而个别县仅完成了全年任务的40.5%，掉正常进度近10个百分点。二是部分重点企业特别是上市企业效益不稳定将影响下半年收入任务的完成。三是“非典”期间税收优惠政策、下岗职工再就业政策及前段的自然灾害对今年财政收入的影响不能忽视。第二，增支的压力较大。元至6月，财政支出只完成了全年预算的38.5%，比正常进度滞后11.5个百分点，给后一阶段保证支出按进度拨付造成了较大的压力。再加上今年抗灾救灾和“非典”防治形势的不确定性，以及农村税费改革后面临的新情况、新问题，增加支出的压力仍然存在。第三，财政还款及社保资金缺口问题，加大了财政风险。这些困难和问题，给下半年的财政预算执行增加了很大的难度。
为了确保财政预算的正常执行和财政工作的正常开展，市财政部门上半年重点抓了以下几项工作：一是全面实施了部门预算。经过“两上两下”的编制程序，市直111个部门均编制和执行了部门预算。二是深化了国库集中支付改革。目前已有100家行政事业单位实行了国库集中支付。三是推进了政府采购。完善了政府采购管理办法，扩大了政府采购面，编制了政府采购预算。今年上半年，市直共完成政府采购额3320万元，节支734万元，节支率达22.1%。四是千方百计做好工资发放和社会保障工作。通过调整支出结构，强化支出管理，千方百计筹措资金，确保了干部教师工资和国有企业职工生活费、离退休养老金、失业金的及时发放。五是积极组织财政收入。建立了收入协调机制、收入通报机制和经费保障机制，加大了对农税收入及非税收入的征管力度，形成了由政府、财政、税务齐抓共管财政收入的工作局面。六是积极支持“工业兴市”战略的实施。市财政局出台了《荆州市实施“工业兴市”战略的有关财政政策的实施办法》，对如何筹措工业发展专项资金、支持产权制度改革、支持工业园建设、支持企业科技创新工程、完善社会保障体系等都作了明确的规定。七是进一步加强了财政内部管理。进一步完善了机关接待费、会议费管理办法；实施了“外树形象、内炼内功”的勤政廉政工程建设。
三、加大增收节支力度，确保全年财政收支预算的顺利完成
做好增收节支工作，对于缓解财政收支矛盾，解决财政困难问题，确保干部教师工资发放，实现财政收支平衡，具有十分重要的作用。今年的财政工作目标就是要实现“三保”，即保收入任务的完成，保干部教师工资发放及社保支出的需要，保政权机关工作运转。
（一）抓发展，培植财源，做大财政“蛋糕”
经济决定财政，财政困难只有通过实实在在的经济发展才能克服。不断培植财源，做大财政“蛋糕”，增强发展后劲，这是增收节支的重点和中心。当前，财政部门要按照改革体制、改善环境、转变作风和培育市场主体的要求，充分运用财政杠杆，加强调控，搞好服务，大力培植财源。要认真落实上级出台的一系列促进经济增长的优惠政策，努力启动和引导民间投资，大力推进招商引资，培育和扩大投资需求，启动农村市场，拓展外贸出口。要积极筹措资金，支持企业改革，运用财政贴息资金与有关专项资金，支持、引导新型工业化建设，提升我市工业现代化水平。
（二）抓征管，做到应收尽收，均衡入库
抓重点税源、重点税种的征管。重点税源、重点税种是支撑税收收入的主体，财政部门要主动协助、配合税务部门加强对增值税、营业税、企业所得税和个人所得税等重点税种的征管，加强对汽车零部件制造、烟草经营、房地产开发、各类商贸城、集贸市场、高收入群体等重点税源的控管，加强对重点企业、重点环节收入形势的分析，确保主体税收收入的稳定增长。同时，要加大清收欠税力度，配合税务部门出人力、出政策、出措施，对欠税大户重点清欠。坚决制止擅自出台税收优惠政策，随意减免税、费，随意退库的行为。对该收的税一定要足额收上来，经济发展的成果一定要充分反映到财政收入的增长上来。
要全面落实农村税费改革相关政策，督促农税征收主体地位到位，确保农税及时足额入库。农业税征收要实行以票控税、以票管税，做到“一户一票”、“一税一票”、“一次一票”；两税两附加，要严格按规定途径及时足额缴库和进专户。进一步强化协税主体和征收主体的责任，农税干部要在当地党委、政府的领导下依法行使农业税征收权，其他人员一律不准进入农民家中收取农业税。
要加大非税收入的征管力度，确保非税收入正常增长。在征管中要规范执收执罚行为，既不能乱罚款、乱收费，但也不能擅自越权出台减免政策，让合理合法的收入流失。要进一步完善非税收入缴库方式，广泛推行执收单位开票、银行代收、收入直达国库或财政专户的缴款方式。
（三）抓节流，严控一般性支出，确保重点支出需要
省政府《关于做好增收节支工作确保财政收支平衡的通知》和全省增收节支会议上提出了严控一般性支出的“八条措施”，市委常委会议、市政府二届五次全会都对节约支出提出了具体明确的要求。这些要求包括：一是严格控制非生产性建设项目，严格审批手续，对非生产性建设项目支出必须压缩10%。二是加强对预算单位公用经费的管理。原则上停止表彰、庆功、庆典、“办节”、评级、达标等会议和活动。对会议开支要严格执行市政府制定的有关会议管理办法，从严控制会议范围和规模，由财政负担的一、二类会议，必须实行政府采购，由政府采购中心派员驻会，各部门召开的会议，财政一律不负担费用。对会议费、旅差费、电话费等公用经费支出今年必须压缩10%。三是严格车辆的购置、管理和使用。全市党政机关今年一律不得更新和购买小汽车，今后确需更新的，必须经市委、市政府同意，并严格按编制、按标准由政府采购中心集中购置。各部门、各单位的所有机动车辆均需通过政府采购实行定点维修、定点加油、定点保险。不准公车私用。积极探索公务用车职务消费货币化改革。四是严格编制管理，积极推进行政事业单位机构改革，努力减人减支。今年行政事业单位原则上不准进人。五是严格控制一般性出国考察，党政领导干部要带头执行，市直部门要率先垂范。六是加强基本建设投资管理。对财政性资金投资的一般性基本建设项目，尚未开工的今年暂缓动工。任何单位今年一律不准开工新建楼堂馆所。各地一律不准用财政性资金和预算外资金搞脱离实际、劳民伤财的“形象工程”、“政绩工程”，更不准向企业摊派资金搞建设。七是严禁公款大吃大喝，坚决杜绝铺张浪费。对因公来荆的上级和外市党政机关领导和工作人员，按标准实行定点接待；对县市区因公来市直机关办事的就餐标准，人均最高不得超过20元。市直党政机关人员在沙市、荆州两城区范围内进行公务活动，不得安排同城就餐。市直党政机关工作人员在公务活动中要做到“八不准”：不准用公款接待同乡、同学、战友、私人来客，不准接受可能影响公正执行公务的宴请，不准借会议、学习培训之机用公款相互宴请，不准到上级领导机关所在地宴请领导机关工作人员，不准以学习考察为名进行旅游观光活动，不准参加用公款支付的高消费娱乐活动，不准向企事业单位报销会议费、招待费，不准借喜庆事宜大操大办。八是坚决查处“小金库”。各执收执罚部门必须严格执行“收支两条线”规定，凡设有“小金库”的，一经查出，必须全额上缴财政，对直接责任人和相关领导进行严肃处理。各级各部门必须按照上述要求认真执行，财政部门要率先垂范。
在压缩一般性支出的同时，要将节省下来的财力，用于保障干部教师工资发放、社保支出、政权机关运转、“非典”防治、法定支出等重点支出。确保干部教师工资发放是政府和财政部门的主要职责，必须千方百计落实到位。要认真落实“两个确保”、“三条保障线”和再就业政策。对低保支出要按应保尽保的要求，千方百计予以保证，确保最后一道防线不出问题。要积极筹措资金，切实加强管理，支持下岗失业人员再就业工作。
（四）抓改革，规范财政管理，缓解财政困难
进一步规范部门预算。进一步强化部门预算的法制化，逐步做到“一个部门一本预算”。要按照单位的不同性质及其业务工作量的大小，进一步规范各部门的分类档次，合理确定定员定额标准。
进一步深化国库集中支付制度改革。要进一步扩大国库集中支付的范围，进一步完善制度体系，改进服务方式，提高服务水平。
进一步推进政府采购制度改革。要全面贯彻实施《政府采购法》，深化政府采购制度，不断扩大政府采购范围和规模，规范政府采购行为，加快政府采购队伍建设，构建规范的政府采购监督管理体系。
进一步加强“收支两条线”管理。实行“五取消五统一”，即取消预算外资金分散管理的办法，财政统一管理预算内、外资金；取消单位的收入过渡账户，统一使用一个支出结算户；取消各单位自制的收费票据，统一票据管理；取消预算外资金自收自支管理方式，将单位所有资金统一由预算管理单位财务管理；取消增量预算，统一实行“零基预算”，对有收入来源的单位，统一核定收入，对核定收入大于核定支出的单位实行政府调节，严格实行收支脱钩。
（五）抓调研，沉下心来研究问题，不断提高理财水平
调查研究是我们做好工作的基础和前提。在当前财政工作面临许多新的矛盾和问题的情况下，全市各级财政部门要大兴调查研究之风，财政部门的领导干部要深入基层、深入实际，有针对性地开展调查研究，不断解决实际问题。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：财政工作任重而道远。我们决心以“三个代表”为指导，以敢为人先、勇于创新的精神，以脚踏实地、狠抓落实的工作态度，以实事求是、求真务实的工作作风，努力做好财政改革和增收节支工作，确保全年财政收支目标的圆满实现。
